Luật sư Thuế GTGT, GST & Thuế gián thu tốt nhất tại Việt Nam

Khi nào doanh nghiệp tại Việt Nam cần luật sư về thuế giá trị gia tăng?

Pháp luật về thuế giá trị gia tăng và các sắc thuế gián thu tại Việt Nam điều chỉnh việc đăng ký, kê khai, khấu trừ, hoàn thuế và nộp thuế. Quy định này cũng liên quan đến hóa đơn điện tử, giao dịch xuất nhập khẩu, thuế nhà thầu và xử lý vi phạm thuế.

Luật sư thường hỗ trợ doanh nghiệp xác định đúng thuế suất, điều kiện khấu trừ đầu vào, hồ sơ hoàn thuế và cách phản hồi khi cơ quan thuế kiểm tra. Doanh nghiệp có yếu tố nước ngoài, giao dịch liên kết hoặc doanh thu lớn thường cần rà soát chuyên sâu hơn.

Những trường hợp thường cần thuê luật sư

• Doanh nghiệp bị ấn định thuế, truy thu, tính tiền chậm nộp hoặc xử phạt sau thanh tra, kiểm tra thuế.
• Hồ sơ hoàn thuế giá trị gia tăng bị yêu cầu giải trình, tạm dừng hoặc từ chối.
• Doanh nghiệp xuất khẩu cần xác định điều kiện áp dụng thuế suất 0%, chứng từ thanh toán và hồ sơ hải quan.
• Doanh nghiệp mua dịch vụ từ nhà cung cấp nước ngoài phải xem xét thuế nhà thầu và nghĩa vụ khấu trừ, khai nộp thay.
• Hóa đơn điện tử bị lập sai, thay thế, điều chỉnh hoặc có rủi ro liên quan đến doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh.
• Doanh nghiệp muốn khiếu nại quyết định xử lý thuế hoặc khởi kiện quyết định hành chính tại Tòa án Việt Nam.

Các quy định chính áp dụng tại Việt Nam

Luật Thuế giá trị gia tăng số 48/2024/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 26 tháng 11 năm 2024 và có hiệu lực từ ngày 1 tháng 7 năm 2025. Luật này thay đổi một số quy định về đối tượng chịu thuế, điều kiện khấu trừ và hoàn thuế, nên cần xác định thời điểm phát sinh giao dịch.

Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 có hiệu lực từ ngày 1 tháng 7 năm 2020. Luật quy định về đăng ký thuế, khai thuế, thanh tra, kiểm tra, cưỡng chế, xử phạt và giải quyết khiếu nại trong lĩnh vực thuế.

Nghị định số 126/2020/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế và có hiệu lực từ ngày 5 tháng 12 năm 2020. Khi áp dụng, cần đối chiếu thêm nghị định, thông tư mới ban hành để xác định quy định đang có hiệu lực tại thời điểm kê khai.

Câu hỏi thường gặp về luật sư thuế giá trị gia tăng và thuế gián thu

Thuế giá trị gia tăng là gì?

Thuế giá trị gia tăng là thuế gián thu tính trên phần giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ trong quá trình từ sản xuất đến tiêu dùng. Doanh nghiệp thường thu thuế từ khách hàng và kê khai, nộp cho Nhà nước sau khi khấu trừ thuế đầu vào đủ điều kiện.

Doanh nghiệp có bắt buộc phải thuê luật sư thuế không?

Pháp luật Việt Nam không bắt buộc mọi doanh nghiệp phải thuê luật sư để kê khai thuế. Tuy nhiên, luật sư có thể giúp giảm rủi ro khi doanh nghiệp có giao dịch phức tạp, tranh chấp, hoàn thuế hoặc bị thanh tra.

Luật sư có thể hỗ trợ hồ sơ hoàn thuế giá trị gia tăng không?

Có. Luật sư có thể rà soát hóa đơn, hợp đồng, chứng từ thanh toán, hồ sơ hải quan và điều kiện hoàn thuế trước khi nộp. Luật sư cũng có thể chuẩn bị văn bản giải trình và làm việc với cơ quan thuế trong phạm vi ủy quyền.

Chi phí thuê luật sư về thuế thường được tính như thế nào?

Phí có thể tính theo giờ, theo vụ việc, theo giai đoạn hoặc theo hợp đồng tư vấn định kỳ. Mức phí phụ thuộc vào số lượng giao dịch, giá trị tranh chấp, thời hạn xử lý và việc có phải làm việc với cơ quan thuế hay Tòa án hay không.

Doanh nghiệp bị truy thu thuế có thể khiếu nại không?

Doanh nghiệp có thể khiếu nại quyết định hoặc hành vi hành chính về thuế nếu cho rằng quyền lợi hợp pháp bị xâm phạm. Thời hạn, cơ quan giải quyết và hồ sơ phải được xác định theo Luật Khiếu nại và Luật Quản lý thuế.

Thời gian thuê luật sư xử lý một vụ việc là bao lâu?

Rà soát một nhóm hóa đơn hoặc hợp đồng thường mất vài ngày đến vài tuần. Vụ hoàn thuế, thanh tra hoặc khiếu nại có thể kéo dài nhiều tuần hoặc nhiều tháng, tùy hồ sơ và thời hạn giải quyết của cơ quan có thẩm quyền.

Công ty có vốn nước ngoài có cần luật sư thuế tại Việt Nam không?

Công ty có vốn nước ngoài phải tuân thủ quy định Việt Nam về thuế giá trị gia tăng, thuế nhà thầu, hóa đơn và giao dịch xuyên biên giới. Luật sư địa phương có thể giúp phân tích hợp đồng, nghĩa vụ khấu trừ và cách giải trình bằng tiếng Việt.

Thuế nhà thầu có phải là thuế giá trị gia tăng không?

Thuế nhà thầu không phải một sắc thuế độc lập theo cách gọi thông thường, mà là cơ chế khai, khấu trừ và nộp thay các nghĩa vụ thuế của nhà thầu nước ngoài. Tùy hoạt động, nghĩa vụ này có thể bao gồm phần thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập doanh nghiệp.

Luật sư thuế khác gì kế toán hoặc đại lý thuế?

Kế toán và đại lý thuế thường tập trung vào ghi nhận, kê khai và thực hiện thủ tục thuế. Luật sư có thể tư vấn diễn giải pháp luật, đại diện trong tranh chấp, soạn khiếu nại và tham gia tố tụng theo quy định.

Cá nhân kinh doanh có thể thuê luật sư về thuế gián thu không?

Có. Hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có thể cần tư vấn về phương pháp tính thuế, hóa đơn, doanh thu, nghĩa vụ kê khai hoặc xử lý thông báo của cơ quan thuế. Phạm vi tư vấn nên được ghi rõ trong hợp đồng dịch vụ pháp lý.

Làm thế nào để kiểm tra luật sư có đủ điều kiện hành nghề?

Nên kiểm tra họ tên, thẻ luật sư, tổ chức hành nghề và Đoàn luật sư nơi luật sư đăng ký. Khách hàng cũng nên yêu cầu hợp đồng dịch vụ pháp lý, phạm vi ủy quyền, phí và trách nhiệm bảo mật trước khi giao hồ sơ.

Cơ quan và nguồn thông tin chính thức

• Bộ Tài chính: ban hành hoặc trình ban hành chính sách tài chính, thuế và các văn bản hướng dẫn thuộc thẩm quyền.
• Cục Thuế và cơ quan thuế quản lý trực tiếp: tiếp nhận đăng ký, tờ khai, hồ sơ hoàn thuế; thực hiện quản lý, thanh tra, kiểm tra và giải quyết thủ tục thuế.
• Cục Hải quan: quản lý thủ tục hải quan, thuế đối với hàng hóa xuất nhập khẩu và chứng từ liên quan đến giao dịch biên giới.

Các bước tìm và thuê luật sư phù hợp

1. Xác định vấn đề và thời hạn: lập danh sách giao dịch, tờ khai, hóa đơn, quyết định của cơ quan thuế và thời hạn phản hồi trong vòng một đến hai ngày.
2. Chuẩn bị hồ sơ: tập hợp hợp đồng, hóa đơn điện tử, chứng từ thanh toán, sổ kế toán, hồ sơ hải quan và văn bản trao đổi với cơ quan thuế.
3. Tìm luật sư đúng chuyên môn: ưu tiên người có kinh nghiệm về hoàn thuế, thanh tra, thuế nhà thầu, xuất nhập khẩu hoặc khiếu nại thuế, tùy vụ việc.
4. Trao đổi phạm vi công việc: yêu cầu luật sư nêu rõ vấn đề pháp lý, tài liệu cần bổ sung, phương án xử lý và rủi ro trong buổi tư vấn ban đầu.
5. So sánh báo giá: đối chiếu phí theo giờ, phí trọn gói, chi phí phát sinh và việc phí đã bao gồm đại diện làm việc với cơ quan thuế hay chưa.
6. Ký hợp đồng dịch vụ pháp lý: ghi rõ người phụ trách, thời hạn, phạm vi ủy quyền, nghĩa vụ bảo mật, phương thức báo cáo và điều kiện chấm dứt hợp đồng.
7. Theo dõi tiến độ: yêu cầu cập nhật định kỳ, lưu bản sao hồ sơ đã nộp và kiểm tra ngay mọi thông báo, biên bản hoặc quyết định mới từ cơ quan có thẩm quyền.