1. حول قانون الضريبة في الشارقة, الإمارات العربية المتحدة
تخضع الشارقة لإطار ضريبي اتحادي في الإمارات العربية المتحدة. ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة اتحادية تفرض على معظم السلع والخدمات وتدار بواسطة الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA). منذ 2018، يبلغ معدلها 5% وتطبق عبر الدولة على توريد السلع والخدمات والاستيراد.
في جانب ضريبي آخر، أُجيزت ضريبة الشركات اتحاديًا بموجب القانون الاتحادي 47 لسنة 2022، وتطبق على الأرباح الناتجة وفق آليات انتقالية. معدل الضريبة 9% كالمعدل الأساسي مع وجود استثناءات وآليات انتقالية للمؤسسات الصغيرة وبعض الأنشطة. لا توجد في الشارقة ضريبة دخل شخصية اتحادية للمقيمين حتى تاريخ اليوم، وتُدار الضريبة عبر القنوات الاتحادية وليس عبر جهة محلية داخل الشارقة.
بالتالي فإن أي نشاط تجاري في الشارقة يخضع للضرائب من خلال القنوات الاتحادية، سواء كان ذلك من خلال VAT أو Corporate Tax. يجري تطبيق الإطار التنظيمي على مستوى الإمارات بشكل موحد، مع امتثال للشركات والمؤسسات في جميع الإمارات بما فيها الشارقة. للمزيد من التفاصيل يمكن مراجعة النصوص القانونية الاتحادية ومواقع الجهات الرسمية.
2. لماذا قد تحتاج إلى محامٍ
في الشارقة، قد تحتاج إلى مستشار قانوني ضريبي في الحالات التالية التي تتطلب فهماً دقيقاً للوائح وتطبيقها بشكل صحيح. تتعلق أمثلةنا بمشكلات واقعية يواجهها رجال أعمال وملاك شركات في الشارقة.
- تلقي إشعار من الهيئة الاتحادية للضرائب بتباين في حساب VAT وتريد تصحيح الوضع قبل المخالفة النهائية.
- تقييم وضعك لضريبة الشركات وتحديد ما إذا كنت ضمن فئة الإعفاءات أو السلع/الخدمات الخاضعة.
- إعداد ملف VAT استرداد مدخلات معقد مرتبط بموردين دوليين أو عمليات استيراد من خارج الدولة.
- تصميم خطة امتثال VAT للشركات الصغيرة في الشارقة بما يقلل من المخاطر والرسوم المحتملة.
- التعامل مع إجراءات تدقيق وفرض غرامات من FTA وتحديد التزاماتك خلال فترة التحقيق.
- إعداد وثائق محاسبية لطلب خصم أو تعويض ضريبي لشركة تعمل في أكثر من إمارة وسط متطلبات اختلاف الإجراءات.
يمكن للمحامي ضريبي في الشارقة أن يساعدك في التنسيق مع الجهات الاتحادية وتقديم الملاحظات القانونية الدقيقة لموقفك، كما يضمن لك التزاماً بالإجراءات الصحيحة وتخفيف العوائد المحتملة من التأخير أو المخالفة.
3. نظرة عامة على القوانين المحلية
تُطبق القوانين الضريبية في الإمارات على مستوى اتحادي ينساب إلى جميع الإمارات بما فيها الشارقة. أولاً، الضريبة على القيمة المضافة (VAT) وردت في القانون الاتحادي 8 لسنة 2017، وتطبق معدلاتها من تاريخ الإدراج وتسجيل المنشآت المعنية، وتدار عبر الهيئة الاتحادية للضرائب. التصميم التنظيمي يتضمن آليات التسجيل والإقرارات والتسويات والاعفاءات.
ثانياً، تم اعتماد القانون الاتحادي 47 لسنة 2022 بشأن ضريبة الشركات (Corporate Tax)، وهو يطبق على الأرباح وفق نطاق وتدرج يتضمن نسبة أساسية 9% مع وجود استثناءات وتدريجات. سريان القانون يبدأ للفترات المالية التي تبدأ 1 يونيو 2023، مع مسائل انتقالية وتدابير لحماية الشركات الصغيرة والكيانات الخاصة.
ثالثاً، تنظم العلاقات القانونية والقرارات التنفيذية عبر مصادر مثل portal القوانين الاتحادية، وتُطبق القوانين بشكل عام عبر الإمارات بما فيها الشارقة، ما يجعل الالتزام شاملاً عبر الولاية القضائية الاتحادية. يجب مراجعة الإصدار النهائي والتحديثات من النصوص القانونية الرسمية عند وجود تغييرات جديدة.
المصدر القانوني: القوانين الاتحادية المعمول بها تضبط VAT بمرجعية 8 لسنة 2017 ونظام Corporate Tax بمرجعية 47 لسنة 2022 مع سريان ابتدائي 1 يونيو 2023.
للمراجعة التفصيلية، يمكن الاطلاع على النصوص القانونية الاتحادية من المصادر الرسمية المتاحة عبر بوابات القوانين الاتحادية والجهات الحكومية المعنية.
4. الأسئلة الشائعة
ما هو معدل ضريبة القيمة المضافة المعمول به في الإمارات؟
المعدل المعمول به هو 5% على السلع والخدمات الخاضعة لل VAT. توجد استثناءات وتخفيضات لحالات معينة مثل بعض السلع الأساسية والخدمات المعفاة. يتم تطبيق المعدل عبر سلسلة القيمة من المورد إلى المستهلك.
كيف أعرف إذا كان يجب علي التسجيل لضريبة القيمة المضافة؟
يتطلب التسجيل إذا تجاوزت مكانتك الحد الإلزامي للمبيعات السنوية. الحد الحالي للتسجيل الإلزامي هو 375 ألف درهم إماراتي من قيمة المبيعات الخاضعة. يجوز التسجيل الطوعي إذا بلغت حد 187 ألف درهم تقريباً.
متى يجب تقديم إقرارات VAT الشهرية أو الربع سنوية؟
عادة ما تكون الإقرارات الشهرية مطلوبة للشركات الكبيرة، بينما تكون الربع سنوية للمنشآت الصغيرة وفق مستوى الالتزام. الجهة المسؤولة عن الإقرارات هي الهيئة الاتحادية للضرائب وتحديد الإطار ممكن أن يتغير وفق الوضع التنظيمي.
أين يمكنني تقديم إقرارCorporate Tax في الإمارات؟
يتم تقديم الإقرارات الخاصة بضريبة الشركات للجهة الاتحادية المختصة. عادة ما تكون عبر الهيئة الاتحادية للضرائب وتحديداً عبر الأنظمة الإلكترونية المعلنة من MOF وFTA حسب الإطار التنظيمي.
لماذا قد أحتاج إلى محامٍ ضريبي في الشارقة؟
لتقييم الالتزامات الضريبية، وتفسير القوانين وضمان الامتثال والتعامل مع الإخطارات أو التدقيقات. المحامي يساعدك على وضع خطة امتثال متوافقة مع القوانين الاتحادية وتوجيه الإجراءات اللازمة لتقليل المخاطر.
هل يمكنني استرداد ضريبة VAT المدفوعة؟
نعم، يمكنك طلب استرداد ضريبة المدخلات تحت شروط معينة، مثل وجود فواتير صحيحة ومطابقة للمعاملات، واستخدامها في أغراض خاضعة لل VAT. سيحدد FTA الحالات المقبولة ومدة المعالجة.
ما الفرق بين VAT وCorporate Tax؟
VAT ضريبة استهلاك تُفرض على توريد السلع والخدمات وتدفعها المستهلك النهائي. Corporate Tax هو ضريبة على أرباح الشركات، وتطبق على صافي الربح وفق معدل 9%. كلا النظامين اتحاديان ويمتدان إلى جميع الإمارات بما فيها الشارقة.
هل يجب أن أحتفظ بمستندات محاسبية محددة للضرائب؟
نعم، يجب الاحتفاظ بسجلات دقيقة لفترة زمنية محددة عادةً تصل إلى خمس سنوات، بما في ذلك فواتير البيع والشراء، والسجلات المحاسبية، والتقارير الضريبية. هذا يساعد في التدقيق والتقييم والتقليل من المخاطر.
كم يستغرق عادةً إنجاز إجراءات الامتثال الضريبي؟
يعتمد ذلك على نطاق النشاط وحجم المؤسسة. عادةً ما تستغرق إجراءات التسجيل والتحضير والإقرارات شهوراً، بينما قد تستغرق عمليات التدقيق أكثر من عدة أسابيع إلى أشهر حسب الوضع.
هل أحتاج إلى محامٍ محلي في الشارقة للضرائب أم يكفيني مستشار خارجي؟
هناك فائدة من وجود محامٍ ضريبي محلي في الشارقة لفهم القضايا المحلية ومتطلبات المنطقة، وكذلك التواصل مع الجهات الحكومية. يمكن للمستشارين الخارجيين تقديم خبرة إضافية ولكن وجود محامٍ محلي يعزز سرعة الاستجابة والالتزام.
ما الفرق بين الإعفاءات المحتملة في VAT والإعفاءات في Corporate Tax؟
VAT يتضمن أعفاءات مثل بعض الخدمات الأساسية وبعض المعاملات الدولية؛ Corporate Tax يضم حداً أدنى للإعفاءات وإسقاطات لأرباح محددة، مع بنود انتقالية وتعويضات. كلا النظامين يعتمد على السياق ونوع الكيان والنشاط.
5. موارد إضافية
- الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) - VAT و Corporate Tax: موقع رسمي يقدم أدلة الاستشارات والإقرارات، والسياسات، والأسئلة الشائعة. الرابط: https://www.tax.gov.ae
- وزارة المالية - الإمارات: معلومات حول الإطار القانوني للضرائب والتوجيهات التنظيمية العامة، ودور الحكومة الاتحادية في وضع السياسات الضريبية. الرابط: https://www.mof.gov.ae
- بوابة القوانين الاتحادية - Laws Portal: الوصول إلى النصوص القانونية الاتحادية الرسمية وتحديثاتها وتنفيذاتها. الرابط: https://laws.justice.gov.ae
6. الخطوات التالية
- تحديد نوع الاستشارة الضريبية المطلوبة (VAT أم Corporate Tax أم كلاهما) خلال 1-2 أيام.
- التأكد من وجود محامٍ ضريبي معتمد في الشارقة ولديه خبرة في القضايا الاتحادية، خلال 3-7 أيام.
- جمع المستندات الأساسية للمراجعة مثل فواتير المورّدين، والسجلات المحاسبية، والفواتير الخاصة بالاستيراد، خلال 1-2 أسابيع.
- تحديد نطاق العمل، وتحديد الأتعاب، والجدول الزمني للمشروع، خلال 3-5 أيام.
- إعداد خطة امتثال وتوجيهات عملية لتطبيق القوانين في أعمالك في الشارقة خلال 1-2 أسابيع.
- توقيع عقد العمل والتزام المحامي بخطة التنفيذ وتوثيقها للمراجعة الدورية، خلال أسبوعين تقريباً.
- بدء التطبيق والتدقيق النهائي مع مراقبة أي تغييرات تنظيمية مستمرة، وتحديثك خلال 1-3 أشهر حسب الوضع.
تساعدك Lawzana في العثور على أفضل المحامين ومكاتب المحاماة في الشارقة من خلال قائمتنا المختارة والمُراجعة للمحترفين القانونيين المؤهلين. توفر منصتنا تصنيفات وملفات تفصيلية للمحامين ومكاتب المحاماة، تمكنك من المقارنة بناءً على مجالات الممارسة بما في ذلك الضريبة والخبرة وآراء العملاء.
يتضمن كل ملف شخصي وصفاً لمجالات ممارسة المكتب، وتقييمات العملاء، وأعضاء الفريق والشركاء، وسنة التأسيس، واللغات المستخدمة، ومواقع المكاتب، ومعلومات الاتصال، والتواجد على وسائل التواصل الاجتماعي، والمقالات أو الموارد المنشورة. معظم المكاتب على منصتنا تتحدث الإنجليزية وذات خبرة في الشؤون القانونية المحلية والدولية.
احصل على عروض أسعار من مكاتب المحاماة المتميزة في الشارقة, الإمارات العربية المتحدة - بسرعة وأمان وبدون متاعب.
إخلاء المسؤولية:
المعلومات المقدمة في هذه الصفحة هي لأغراض إعلامية عامة فقط ولا تشكل استشارة قانونية. على الرغم من سعينا لضمان دقة المحتوى وملاءمته، فإن المعلومات القانونية قد تتغير بمرور الوقت، وقد تختلف تفسيرات القانون. يجب عليك دائماً استشارة محترف قانوني مؤهل للحصول على نصيحة خاصة بوضعك.
نخلي مسؤوليتنا عن أي إجراءات تم اتخاذها أو لم يتم اتخاذها بناءً على محتوى هذه الصفحة. إذا كنت تعتقد أن أي معلومات غير صحيحة أو قديمة، يرجى contact us، وسنراجع ونحدث حسب الاقتضاء.
