1. حول قانون الضريبة في المملكة الأردنية الهاشمية
النظام الضريبي الأردني يعتمد على ثلاث ركائز رئيسية: ضريبة الدخل على الأفراد والشركات، وضريبة القيمة المضافة، والرسوم والضرائب الأخرى التي تُجمع لصالح الدولة. تُدار هذه الضرائب من خلال إدارات مختصة مثل الإدارة العامة لضريبة الدخل والمبيعات (ISTD) ووزارة المالية. الالتزامات الضريبية تشمل التسجيل، الإقرار، والدفع، مع آليات التدقيق والاعتراض عند وجود خلاف.
يهدف النظام الضريبي إلى تمويل الإنفاق العام وتحقيق العدالة الضريبية عبر الإعفاءات والتخفيضات المطبّقة على السلع والخدمات الأساسية والفئات الضعيفة. يتم تطبيق القوانين وفق مبدأ الولاية القضائية، حيث تُنفَّذ الأحكام من قبل السلطات الضريبية داخل المملكة. كما يتم تعزيز الشفافية والتقارير الإلكترونية في إطار التحول الرقمي للإدارة الضريبية.
المصدر: «إطار الضرائب في الأردن يعتمد على ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة مع آليات الالتزام والتدقيق»، ISTD
2. لماذا قد تحتاج إلى محامٍ
فتح مشروع في عمان قد يواجِه التزامات ضريبية معقدة، مثل اختيار نوعية الكيان وتحديد إطار ضريبي مناسب. مستشار قانوني يساعد في إعداد هيكل ضريبي يحد من الالتزامات ويجنب التجاوزات. كما يمكنه تقديم خطة امتثال لضريبة القيمة المضافة وفواتير إلكترونية مطابقة.
قد تُصدر دائرة ضريبة الدخل والمبيعات تقديراً ضريبياً غير متوافق مع الواقع النفسي والمالي للنشاط. في هذه الحالة، يحتاج المالك إلى محامٍ لتقديم اعتراض مهني وخطة منطقية للدفاع عن التقدير. المحامون يراجعون الإقرارات والتقارير ويقترحون تعديلات دقيقة.
عند وجود تدقيق ضريبي أو تحقق من نفقات، يمكن للمحامى الاشتراك مع محاسب قانوني لصياغة حجج مستندية واضحة. وجود مستشار قانوني يساعد في حماية الحقوق وتجنب الالتزامات غير المبررة. كما ييسر التفاوض على التسويات أو خطط الدفع مع ISTD بحسب الظروف.
إذا كانت هناك رغبة في استرداد ضريبة مدفوعة، أو إصدار إجراءات استرجاع، فالمحامى يمكنه رفع طلبات قانونية مدعمة بالوثائق. هذا يساعد في تقليل مخاطر الاعتراضات المتكررة وتقصير فترات الطلب. في حالات النقل الدولي للأصول أو الهياكل التنظيمية، يلزم وجود مستشار قانوني لضمان الامتثال الدولي والمحلي.
3. نظرة عامة على القوانين المحلية
قانون ضريبة الدخل هو الإطار التنظيمي لفرض الضرائب على الدخل الشخصي والشركات. يحدد الشرائح، والإعفاءات، وأسس الإقرار والتسديد. ISTD تشرف على تطبيقه وتراجع الإقرارات بشكل دوري وتحدد إجراءات الامتثال.
قانون ضريبة القيمة المضافة (VAT) ينظم فرض الضريبة على السلع والخدمات ويحدد نطاق الخاضعين، وأسعار النسبة، وآليات الاسترداد والإعفاء. الأردن طبق VAT بشكل رئيسي في 2018 مع تعديلات لاحقة لتسهيل الامتثال وتقليل التكاليف الإدارية.
تعليمات ISTD تشمل إجراءات التسجيل، الإقرار الإلكتروني، والتدقيق. هذه التعليمات تتحدث عن الفوترة الإلكترونية، ونماذج الإقرارات، وطرق الاعتراض. التحديثات تتواتر مع التطور الرقمي والالتزام المحاسبي للمؤسسات.
المصدر: وزارة المالية الأردنية توضح إطار VAT وآليات الدفع والاعفاءات، ومصدر الدخل يحدد طرق الإقرار والاعتراض، https://www.mof.gov.jo
المصدر: دائرة ضريبة الدخل والمبيعات الأردنية (ISTD) توضح إجراءات التسجيل والإقرار والفوترة الإلكترونية، https://www.istd.gov.jo
4. الأسئلة الشائعة
ما هو نطاق تطبيق ضريبة القيمة المضافة في الأردن وما هي السلع الأساسية المستثناة؟
ضريبة القيمة المضافة تغطي معظم السلع والخدمات، مع استثناءات لبعض السلع الأساسية والخدمات الطبية والتعليمية. الإطار يحدد السلع التي تعفى كلياً أو جزئياً من VAT.
كيف يتم احتساب ضريبة الدخل على رواتب الموظفين في الأردن؟
يُحتسب الناتج الخاضع للضريبة باستخدام شرائح الدخل المعمول بها ومعدلات تتغير وفق القوانين. تُخصم الاعفاءات الأساسية ثم تُطبق نسبة الضريبة المعمول بها على الجزء الخاضع للضريبة.
متى يجب تقديم الإقرار الضريبي السنوي للأفراد في الأردن؟
عادةً يجب تقديم الإقرار خلال فترة محددة سنوياً بعد انتهاء السنة المالية. قد تختلف المواعيد حسب الوضع الوظيفي ونوع الدخل، لذا يُفضل التحقق من ISTD قبل الموعد النهائي.
أين يمكنني تقديم الإقرارات الضريبية والإجراءات الإلكترونية؟
الإقرارات تُقدَّم إلكترونياً عبر بوابة ISTD المعتمدة. يتطلب ذلك تسجيل الدخول وتوثيق الهوية، مع توفير المستندات الداعمة للدخل والنفقات.
هل يمكن الاعتماد على محامٍ لضمان الامتثال الضريبي بدون مخاطر؟
نعم، يساعد المحامى في بناء ملف امتثال مضبوط وتجنب الأخطاء المكلفة. يوضح لك الإجراءات الصحيحة ويجهز حجج الاعتراض إذا لزم الأمر.
هل أحتاج إلى محامٍ إذا كنت مستقلاً وليس لدي شركة كبيرة؟
نعم، حتى الأعمال الحرة تحتاج لامتثال لتسجيل ضريبي وVAT عند الحاجة. المحامى يساعد في تنظيم النفقات والدخل وتقديم الإقرارات بشكل صحيح.
كم تستغرق عملية الاعتراض على تقدير ضريبي في الأردن؟
قد تستغرق الفترة من شهرين إلى عدة أشهر بحسب تعقيد القضية. المحامى يساعد في تسريع الإجراءات بإعداد حجج منطقية ووثائق داعمة.
ما الفرق بين المحامى والاستشاري الضريبي في الأردن؟
المحامى يوفر تمثيلاً قانونياً وقرارات قضائية محتملة، بينما يركز الاستشاري الضريبي على التخطيط والامتثال. كلاهما يمكنه دعم الإقرارات والتخفيضات المحتملة.
كيف يمكنني الحصول على استرداد ضريبة مدفوعة؟
يجب تقديم طلب استرداد مدعوم بالوثائق الداعمة والفاتورات. يقدم المحامى المشورة حول أساليب المطالبة والقواعد المعتمدة.
ما الفرق بين الإعفاءات والخصومات الضريبية؟
الإعفاءات تزيل جزءاً من الدخل من حسابات الضريبة، بينما الخصومات تخفض من الدخل الخاضع للضريبة. كلاهما يحد من قيمة الضريبة المستحقة.
هل يجوز تقديم اعتراض على قرار ضريبي عبر الإنترنت أم يجب الحضور شخصياً؟
بعض الاعتراضات تكون عبر النظام الإلكتروني، بينما قد يتطلب الأمر حضوراً في مكاتب ISTD أو تمثيل قانوني. المحامى يضمن اختيار الخيار الأمثل لك.
5. موارد إضافية
- وزارة المالية الأردنية - الجهة المسؤولة عن السياسة المالية والإطار العام للضرائب والاعتمادات. موقع الوزارة
- الإدارة العامة لضريبة الدخل والمبيعات (ISTD) - الجهة المسؤولة عن تطبيق ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة والتحصيل. الموقع الرسمي ISTD
- البنك المركزي الأردني - يوفر البيانات الاقتصادية والتشريعية والرقابية ذات الصلة بالسياسة المالية. الموقع الرسمي للبنك المركزي
6. الخطوات التالية
- حدد نوع الخدمة أو النشاط (فردي أم شركة) لتحديد نوع الاستشارة الضريبية المطلوبة. (اليوم 1)
تساعدك Lawzana في العثور على أفضل المحامين ومكاتب المحاماة في المملكة الأردنية الهاشمية من خلال قائمتنا المختارة والمُراجعة للمحترفين القانونيين المؤهلين. توفر منصتنا تصنيفات وملفات تفصيلية للمحامين ومكاتب المحاماة، تمكنك من المقارنة بناءً على مجالات الممارسة بما في ذلك الضريبة والخبرة وآراء العملاء.
يتضمن كل ملف شخصي وصفاً لمجالات ممارسة المكتب، وتقييمات العملاء، وأعضاء الفريق والشركاء، وسنة التأسيس، واللغات المستخدمة، ومواقع المكاتب، ومعلومات الاتصال، والتواجد على وسائل التواصل الاجتماعي، والمقالات أو الموارد المنشورة. معظم المكاتب على منصتنا تتحدث الإنجليزية وذات خبرة في الشؤون القانونية المحلية والدولية.
احصل على عروض أسعار من مكاتب المحاماة المتميزة في المملكة الأردنية الهاشمية - بسرعة وأمان وبدون متاعب.
إخلاء المسؤولية:
المعلومات المقدمة في هذه الصفحة هي لأغراض إعلامية عامة فقط ولا تشكل استشارة قانونية. على الرغم من سعينا لضمان دقة المحتوى وملاءمته، فإن المعلومات القانونية قد تتغير بمرور الوقت، وقد تختلف تفسيرات القانون. يجب عليك دائماً استشارة محترف قانوني مؤهل للحصول على نصيحة خاصة بوضعك.
نخلي مسؤوليتنا عن أي إجراءات تم اتخاذها أو لم يتم اتخاذها بناءً على محتوى هذه الصفحة. إذا كنت تعتقد أن أي معلومات غير صحيحة أو قديمة، يرجى contact us، وسنراجع ونحدث حسب الاقتضاء.
