1. Sobre el derecho de Debida diligencia en Costa Rica
La debida diligencia, en el contexto costarricense, se refiere al conjunto de procesos para identificar, verificar y monitorizar a las personas y entidades con las que se realizan transacciones. Su objetivo es prevenir actividades ilícitas como el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo. En Costa Rica, las instituciones financieras y ciertos sectores deben aplicar diligencia basada en el riesgo cuando gestionan clientes, operaciones o proveedores.
La diligencia debida implica conocer al cliente, evaluar riesgos y mantener vigilancia continua. Este marco se aplica tanto a operaciones locales como a relaciones comerciales con actores extranjeros que interactúan en el país. Contar con asesoría legal especializada ayuda a interpretar obligaciones, adaptar procesos y cumplir con cambios normativos.
2. Por qué puede necesitar un abogado
- Venta o fusión de una empresa en Costa Rica con socios locales o extranjeros. Un letrado puede revisar la estructuración de la transacción y las cláusulas de diligencia para evitar responsabilidad futura por incumplimientos AML.
- Apertura de cuentas corporativas con bancos en Costa Rica. Un asesor legal ayuda a preparar la documentación KYC/CDD, mitigando demoras y riesgos de bloqueo de operaciones.
- Contrato con proveedores clave en sectores regulados. Es fundamental verificar la legitimidad del negocio y las prácticas de cumplimiento para evitar sanciones.
- Adquisición de activos inmobiliarios o proyectos de infraestructura. Se requiere diligencia sobre antecedentes del vendedor, gravámenes y cumplimiento ambiental para reducir pasivos.
- Creación de estructuras de negocio con inversión extranjera. Un abogado explica obligaciones de transparencia, posibles sanciones y cumplimiento de reglas de origen y sanciones internacionales.
- Investigación de antecedentes y reputación de socios o clientes potenciales. El asesor legal diseña un proceso de debida diligencia que cumpla con normas de protección de datos y confidencialidad.
3. Descripción general de las leyes locales
Ley No. 7786 - Ley Contra el Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo
Esta ley establece la obligación de aplicar diligencia debida a clientes y operaciones para prevenir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Incluye responsabilidades de instituciones financieras y ciertas actividades no financieras susceptibles de riesgo. La normativa ha sido objeto de reformas para ampliar el alcance y los criterios de evaluación de riesgo.
Ley de Protección de Datos Personales - Ley No. 8968
La ley de protección de datos personales regula el tratamiento de información de personas físicas y establece principios de confidencialidad y seguridad. En procesos de diligencia, las empresas deben evaluar el uso autorizado de datos y evitar divulgaciones indebidas. Las reformas recientes buscan fortalecer el consentimiento y la transparencia en el manejo de datos para acuerdos comerciales.
Reglamento a la Ley No. 7786
El reglamento complementa la Ley Contra el Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo, especificando procedimientos, definiciones y responsabilidades operativas. Incluye criterios para la clasificación de clientes por niveles de riesgo y para la aplicación de controles internos.
“Las medidas de diligencia debida deben aplicarse de forma basada en el riesgo y deben incluir la verificación de identidad y monitorización continua.”
Fuente oficial internacional que orienta estas prácticas: FATF señala la necesidad de aplicar diligencia basada en el riesgo y de realizar verificación de identidad y monitorización continua en las transacciones.
“Customer due diligence should be performed using a risk-based approach and include ongoing monitoring.”
Fuente: FATF - https://www.fatf-gafi.org
“Costa Rica ha avanzado en la implementación de medidas AML/CFT y promueve la cooperación internacional para enfrentar el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.”
Fuente: IMF u organismos de evaluación internacional (indicaciones de progreso y cumplimiento de estándares AML/CFT). Seleccione informes de IMF u OECD para contextualizar avances y áreas de mejora. Acceda a: https://www.imf.org y https://www.oecd.org
4. Preguntas frecuentes
¿Qué es la debida diligencia en Costa Rica?
Es la verificación de identidad, antecedentes y riesgos en operaciones y relaciones comerciales. Su objetivo es prevenir usos ilícitos de servicios y productos financieros.
La diligencia aplica especialmente a clientes, proveedores y contrapartes con potencial de alto riesgo. El cumplimiento es obligatorio para instituciones financieras y sectores regulados.
¿Qué es la diligencia centrada en el cliente (KYC)?
KYC es un componente de la diligencia debida orientado a conocer la identidad de las personas y su perfil de riesgo. Incluye verificación de documentos, origen de fondos y monitorización continua.
Las obligaciones varían según el nivel de riesgo de la relación comercial y la normativa local vigente.
¿Cómo se aplica la diligencia en una compra de empresa en Costa Rica?
Se realiza una due diligence integral que cubre aspectos legales, laborales, tributarios, ambientales y contables. Un abogado coordina la revisión de contratos, pasivos y posibles contingencias.
El informe de diligencia debe detallar hallazgos, riesgos y recomendaciones de mitigación para la toma de decisión.
¿Cuánto cuesta contratar un abogado para due diligence?
La tarifa depende del alcance, la complejidad y el tamaño de la operación. En Costa Rica, los honorarios pueden variar entre 2 000 y 20 000 USD para proyectos medianos, según la magnitud de la revisión.
Es recomendable solicitar una propuesta con alcance, entregables y cronograma antes de contratar.
¿Cuánto tiempo toma completar una diligencia adecuada?
Una diligencia básica puede tardar 2-4 semanas, mientras un informe completo de una transacción compleja puede tomar 6-12 semanas. El plazo depende del acceso a documentos y la cooperación de las partes.
¿Necesito un abogado para cumplir obligaciones AML?
Sí. Un asesor legal ayuda a interpretar la normativa, diseñar controles internos y preparar políticas de KYC y monitoreo. Esto reduce riesgos de incumplimiento y sanciones.
Las entidades reguladas deben demostrar capacidad de cumplimiento ante supervisores y autoridades.
¿Es posible hacer diligencia en relación con socios extranjeros?
Sí. La diligencia para sociedades con socios extranjeros exige verificación adicional sobre titularidad real, verificación de listados de sanciones y cumplimiento transfronterizo.
Un abogado puede estructurar el proceso para cumplir normativas nacionales e internacionales.
¿Dónde debe aparecer la diligencia en un contrato?
La diligencia debe describirse en el Anexo de Debida Diligencia o en un Contrato de Confidencialidad y Compliance, con alcance, responsabilidades y plazos.
Incluye entregables, criterios de aceptación y mecanismos de revisión periódica.
¿Qué pasa si la diligencia revela riesgos significativos?
El abogado debe recomendar medidas de mitigación o incluso rechazar la operación. En algunos casos, puede requerirse renegociar cláusulas o excluir a ciertos actores.
La decisión final suele depender de la evaluación de costo-beneficio y del marco regulatorio aplicable.
¿Qué diferencia hay entre diligencia debida y due diligence completa?
La diligencia básica cubre verificación de identidad y cumplimiento mínimo. La due diligence completa implica revisión exhaustiva de pasivos, estructuras y cumplimiento para decisiones estratégicas.
La segunda suele requerir informes detallados y análisis de riesgos más profundos.
¿Puede un informe de diligencia evitar responsabilidad legal?
No evita toda responsabilidad, pero reduce exposición al demostrar diligencia razonable. Una revisión incompleta puede aumentar riesgos y sanciones.
Un informe bien documentado ayuda a justificar decisiones ante autoridades o socios.
¿Debería solicitar referencias de casos similares?
Sí. Pedir ejemplos de diligencias previas realizadas por el abogado ayuda a evaluar experiencia y resultados en transacciones semejantes.
Pregunte por resultados, plazos y enfoques utilizados en casos comparables.
5. Recursos adicionales
- Financial Action Task Force (FATF) - Organismo internacional que define estándares AML/CFT y guía la diligencia basada en riesgo. Sitio oficial: https://www.fatf-gafi.org
- Fondo Monetario Internacional (IMF) - Publica evaluaciones y recomendaciones sobre cumplimiento regulatorio y estabilidad macroeconómica. Sitio oficial: https://www.imf.org
- OCDE - Análisis y guías sobre gobernanza, integridad y cumplimiento en jurisdicciones internacionales. Sitio oficial: https://www.oecd.org
6. Próximos pasos
- Defina el alcance de la diligencia necesaria para su operación y compile documentos básicos (estatutos, estructura societaria, antecedentes de proveedores). Tiempo estimado: 1-3 días.
- Identifique un asesor legal con experiencia en AML, cumplimiento y transacciones corporativas en Costa Rica. Realice al menos 2-3 entrevistas breves. Tiempo estimado: 1-2 semanas.
- Solicite una propuesta formal que detalle alcance, entregables, cronograma y honorarios. Tiempo estimado: 3-7 días tras entrevistas.
- Compare informes de diligencia y verifique antecedentes y referencias de casos similares. Tiempo estimado: 1-2 semanas.
- Contrato de servicios y firma de acuerdo de confidencialidad. Tiempo estimado: 1 semana.
- Inicie la revisión de diligencia con el abogado y defina hitos de entrega y revisiones. Tiempo estimado: 2-3 meses para transacciones complejas.
- Reciba el informe final y plan de mitigación de riesgos, y tome decisiones en conjunto con su equipo y asesor legal. Tiempo estimado: 1-2 semanas después de la entrega final.
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