1. Sobre el derecho de Debida diligencia en Ecuador
La debida diligencia es un conjunto de procesos para verificar información relevante sobre una persona, empresa o transacción. Su objetivo es identificar riesgos legales, financieros y operativos antes de avanzar con un negocio. En Ecuador, la debida diligencia se aplica especialmente en fusiones y adquisiciones, contratos con proveedores y proyectos de infraestructura.
Este procedimiento ayuda a evitar pasivos ocultos, sanciones regulatorias y daños reputacionales. El asesor legal en Debida diligencia coordina la recopilación de documentos, la verificación de antecedentes y la evaluación de cumplimiento normativo. En el país, la debida diligencia se integra con normativas de lucha contra la corrupción y prevención de lavado de activos.
2. Por qué puede necesitar un abogado
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Compra de una empresa en Quito o Guayaquil: el letrado realiza una revisión de pasivos laborales, ambientales y fiscales para evitar sorpresas. También verifica contratos pendientes y cumplimiento de permisos. Esto reduce el riesgo de asumir deudas no reveladas.
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Contrato de suministro de servicios estratégicos: en un acuerdo para energía o infraestructura, el asesor revisa garantías, responsabilidad por incumplimiento y cumplimiento ambiental. Se verifica la titularidad de permisos y la adherencia a normas de seguridad.
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Fusión o joint venture en el sector agroindustrial: el abogado evalúa estructuras societarias, acuerdos de accionistas y posibles pasivos laborales. También verifica cumplimiento con normas de comercio y regulaciones sanitarias.
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Expansión internacional desde Ecuador: se revisan acuerdos de transferencia de tecnología, contratos con socios y cumplimiento de normas cambiarias. Se analizan riesgos de repatriación de utilidades y control de exportaciones.
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Licitaciones públicas y cumplimiento para proveedores: se verifica que la empresa cuente con certificaciones, licencias y antecedentes penales o sanciones. El abogado prepara una due diligence específica para contratos con el estado.
3. Descripción general de las leyes locales
Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (LOPAD-LAT)
Esta regulación establece obligaciones de debida diligencia para entidades financieras, auditores y ciertos sujetos obligados para prevenir el lavado de activos. También determina procedimientos para la detección de transacciones inusuales. Es fundamental para operaciones que involucren transferencia de fondos o relaciones comerciales complejas.
La normativa AML/CFT se actualiza periódicamente y la versión vigente se consulta en el Registro Oficial. Los profesionales deben revisar las disposiciones aplicables para cada sector y adaptar las revisiones de due diligence a estos requisitos. Las reformas recientes suelen ampliar tareas de conocimiento del cliente y trazabilidad de operaciones.
Ley de Mercado de Valores
La Ley de Mercado de Valores regula la oferta pública, la información obligatoria y la conducta de emisores e intermediarios. En procesos de due diligence, servidores y asesores deben verificar la integridad de la información financiera y el cumplimiento de normas de transparencia. Las actualizaciones buscan fortalecer la protección del inversor y la detección de riesgos.
Los operarios del mercado deben consultar la versión vigente y sus reglamentos asociados en el Registro Oficial para entender las obligaciones específicas. La revisión en una transacción debe incluir estados financieros auditados y antecedentes de cumplimiento.
Reglamentos y normas de Buen Gobierno Corporativo
El marco regulatorio de Buen Gobierno Corporativo exige claridad en la estructura de la empresa, control interno y separación de funciones. En una debida diligencia, estos elementos se revisan para evaluar la solidez de la gobernanza y la posibilidad de conflictos de interés. Estas normas se fortalecen mediante resoluciones de supervisores y reglamentos sectoriales.
Las normas aplicables pueden variar según el sector y la naturaleza de la entidad. Consultar constantemente las guías emitidas por la autoridad reguladora correspondiente para entender requerimientos de auditoría interna y reporting.
“La debida diligencia es un proceso sistemático para identificar, evaluar y mitigar riesgos legales y regulatorios antes de firmar acuerdos.”
“Las prácticas de cumplimiento y control interno deben ser actualizadas ante cambios de normativa para proteger a la empresa y a sus partes interesadas.”
Fuentes autorizadas para verificar textos y cambios: Registro Oficial y portales gubernamentales oficiales.
4. Preguntas frecuentes
¿Qué es la debida diligencia y por qué importa?
La debida diligencia es un proceso de verificación de información relevante antes de cerrar un negocio. Evita pasivos, sanciones y riesgos reputacionales.
¿Cómo se inicia un proceso de due diligence en una compra de empresa?
Se define alcance, se solicita documentación clave y se designa un equipo, normalmente con asesoría legal y financiera. Luego se evalúan riesgos y se emite un informe.
¿Cuándo debe contratar un asesor legal para debida diligencia?
En cualquier adquisición, fusión o contrato con alto impacto regulatorio y financiero. También cuando hay operaciones con entidades públicas.
¿Dónde se revisan las licencias y permisos en una transacción?
En el expediente societario y en las licencias ambientales, sanitarias y de operación. El abogado valida vigencia y alcance de cada permiso.
¿Por qué es importante la AML/CFT en due diligence?
Las obligaciones de prevención del lavado de activos obligan a verificar clientes, socios y estructuras de terceros. Evita sanciones y riesgos penales.
¿Puede variar mucho el costo de una debida diligencia?
Sí. Depende del tamaño de la operación, la cantidad de jurisdicciones implicadas y la profundidad del análisis. Un informe básico cuesta menos que uno integral.
¿Necesito revisar también aspectos fiscales y laborales?
Sí. Una revisión integral incluye antecedentes fiscales, laborales, ambientales y contractuales para evitar pasivos ocultos.
¿Cuál es la diferencia entre debida diligencia legal y financiera?
La diligencia legal se centra en contratos, propiedad, cumplimiento y riesgos regulatorios. La financiera evalúa estados contables, flujos y valor de la operación.
¿Qué pasa si encuentro incumplimientos durante la diligencia?
El informe debe proponer medidas mitigatorias, renegociar condiciones o incluso abortar la operación si los riesgos son inaceptables.
¿Cuánto tiempo toma completar una due diligence típica en Ecuador?
Para una operación mediana, el proceso suele durar entre 4 y 8 semanas, dependiendo de la disponibilidad de documentos clave.
¿Se debe comparar la diligencia con estándares internacionales?
Sí, cuando hay inversionistas extranjeros, la diligencia debe alinearse con estándares internacionales de cumplimiento y gobernanza.
¿Necesito un abogado local para cada sector de mi negocio?
Lo más útil es contar con un asesor con experiencia en el sector y en la jurisdicción local para adaptar la due diligence a regulaciones específicas.
5. Recursos adicionales
Estas fuentes permiten verificar textos legales y resolver dudas sobre vigencia y cambios normativos relevantes para debida diligencia en Ecuador.
6. Próximos pasos
- Defina el alcance de la debida diligencia para su operación y el presupuesto disponible. Este paso toma 1-2 días.
- Busque un abogado o asesor legal con experiencia en debida diligencia y, si es posible, en su sector. Reserve 1-2 semanas para entrevistas y selección.
- Recopile la documentación clave: estados financieros, contratos, licencias, permisos y antecedentes de cumplimiento. Este paso suele tardar 1-3 semanas.
- Solicite una propuesta de alcance y cronograma al profesional seleccionado. Incluya entregables y criterios de éxito. Tiempo estimado: 3-7 días.
- Defina honorarios y costos asumibles, modalidad de entrega y confidencialidad. Este acuerdo puede requerir 3-7 días de negociación.
- Firmar el contrato de servicios y establecer un cronograma de entregas. Suele durar 1-2 días.
- Inicie la debida diligencia y reciba el informe final con hallazgos y recomendaciones. Plazo típico: 4-8 semanas desde el inicio.
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