Mejores Abogados de Impuestos en Ecuador

1. Sobre el derecho de Impuestos en Ecuador

El derecho tributario en Ecuador regula la creación, recaudación y control de tributos para financiar el gasto público. El marco normativo es definido por la Constitución, el Código Tributario y leyes específicas. La autoridad fiscal principal es el Servicio de Rentas Internas (SRI), responsable de la recaudación, fiscalización y control de los tributos.

Los contribuyentes, sean personas naturales o jurídicas, deben cumplir obligaciones formales y sustantivas, como registrar actividades, declarar y pagar dentro de los plazos establecidos. Las sanciones por incumplimiento pueden incluir multas, intereses y recargos. La tributación abarca impuestos como IVA, Impuesto a la Renta y tributos aduaneros, entre otros.

2. Por qué puede necesitar un abogado

• Auditoría o requerimiento del SRI por diferencias en declaraciones: una empresa puede recibir diferencias entre la contabilidad y la declaración de IVA o renta, requiriéndose rectificaciones o defensa técnica.
• Solicitud de devolución de impuestos o compensación de créditos: una empresa exportadora puede buscar devolución de IVA por exportaciones o créditos fiscales acumulados.
• Rectificación de declaraciones y recursos administrativos: errores en declaraciones pueden generar requerimientos y la necesidad de recursos de reconsideración o apelación.
• Planificación y soporte para reestructuración tributaria: al cambiar de régimen tributario, una asesoría especializada puede evitar costos y sanciones.
• Asesoría para retenciones y cumplimiento de facturación electrónica: evitar fallas en retenciones en la fuente, comprobantes y registros ante el SRI.
• Litigio tributario y defensa ante actos de la autoridad: un letrado puede representar en procesos contenciosos administrativos y en revisiones de actos.

3. Descripción general de las leyes locales

Código Tributario

El Código Tributario es la base del sistema impositivo y regula el hecho generador, la base imponible, las tasas, el crédito fiscal y los procedimientos de fiscalización. Establece plazos para declaraciones, recursos y prescripción de tributos. Incluye reglas sobre sanciones y procedimientos administrativos para la defensa del contribuyente.

Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno (LORTI)

La LORTI regula impuestos como el IR y otros gravámenes, así como retenciones y exenciones aplicables a personas naturales y jurídicas. Define reglas para la determinación de la base gravable, deducciones y regímenes especiales. Su interpretación y cambios recientes impactan la planificación y el cumplimiento diario de empresas y contribuyentes.

Reglamento General al Código Tributario

Este reglamento especifica procedimientos, plazos y derechos de los contribuyentes ante la autoridad fiscal. Detalla trámites de fiscalización, notificaciones, recursos y mecanismos de defensa administrativa. Ha sido objeto de actualización para adaptar procesos a la digitalización y a las nuevas formas de cumplimiento.

“La obligación tributaria nace con el hecho generador del tributo y se perfecciona con la declaración y pago.”

“La autoridad fiscal puede requerir rectificaciones y sanciones por incumplimientos.”

“La normativa tributaria debe aplicarse con principios de legalidad, generalidad, igualdad y eficiencia.”

Fuente: textos oficiales y normativa tributaria vigente para Ecuador (SRI, MEF y Asamblea Nacional).

4. Preguntas frecuentes

• ¿Qué es el hecho generador del IVA y cómo se aplica en Ecuador?

  El hecho generador es el acto que desencadena la obligación de pagar IVA. Se aplica sobre operaciones gravadas y afecta la base imponible. La tasa general es de uso común y las exenciones dependen de la normativa vigente.

• ¿Cómo hago la declaración de IVA en línea ante el SRI?

  Inicia sesión en la plataforma del SRI con tus credenciales. Ingresa las bases imponibles, débitos y créditos fiscales correspondientes. Presenta la declaración dentro del plazo y realiza el pago electrónico si corresponde.

• ¿Cuándo debo pagar el Impuesto a la Renta para personas naturales?

  La declaración y el pago se realizan anualmente, con plazos que varían según la situación del contribuyente. Aplica para ingresos, deducciones y créditos permitidos por la LORTI. Es clave verificar si hay pagos provisionales durante el año.

• ¿Dónde encuentro las tasas y bases imponibles actuales?

  Las tasas y bases están publicadas en el portal del SRI y en la normativa de la LORTI. Revísalas para evitar errores en cálculos y en las retenciones aplicadas.

• ¿Por qué puede haber un requerimiento de rectificación de mi declaración?

  Un requerimiento surge por inconsistencias entre tus registros contables y lo declarado. El SRI exige aclaraciones o correcciones para evitar recargos. Un abogado puede preparar la rectificación y gestionar el proceso.

• ¿Puede un abogado solicitar una revisión de actos del SRI?

  Sí. El letrado puede presentar recursos administrativos o contenciosos ante actos de la autoridad fiscal. Los plazos y procedimientos deben cumplirse para evitar pérdida de derechos.

• ¿Debería contratar asesoría para mi empresa en temas tributarios?

  Si manejas operaciones complejas, regímenes especiales o importaciones, la asesoría reduce riesgos y costos. Un profesional te ayuda a evitar multas y optimizar créditos fiscales.

• ¿Es obligatorio emitir factura electrónica y qué pasa si no lo hago?

  La facturación electrónica es obligatoria para ciertos contribuyentes y operaciones. No emitirla puede generar sanciones, rechazos de créditos y dificultades para la contabilidad.

• ¿Cuál es la diferencia entre crédito fiscal y gasto deducible?

  El crédito fiscal reduce la deuda tributaria directa; el gasto deducible reduce la base imponible. Ambos influyen en el monto final a pagar, de acuerdo con la normativa aplicable.

• ¿Cuánto tiempo tarda la SRI en resolver un recurso?

  Los tiempos varían según la complejidad y la carga de trabajo. En procesos simples, podría haber resoluciones en meses; en casos complejos, puede dilatarse más de un año.

• ¿Necesito poder notarial para que alguien actúe ante el SRI?

  En muchos casos, basta con un poder legal para que un representante gestione trámites. Verifica que el poder cubra las actuaciones ante la autoridad tributaria.

• ¿Qué sucede si no pago a tiempo los tributos?

  Pueden aplicarse multas, intereses y recargos. También existe la posibilidad de medidas de cobranza forzosa si persiste el incumplimiento.

5. Recursos adicionales

• SRI - Servicio de Rentas Internas - https://www.sri.gob.ec - Autoridad fiscal responsable de la recaudación, declaraciones y normativas tributarias en Ecuador.
• Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) - https://www.finanzas.gob.ec - Políticas fiscales, presupuesto público y reformas tributarias a nivel nacional.
• Asamblea Nacional - Normativa tributaria - https://www.asambleanacional.gob.ec - Fuente oficial de leyes y reformas tributarias, incluidas modificaciones al Código Tributario y a la LORTI.

6. Próximos pasos

1. Defina su necesidad y alcance del asesoramiento. Identifique si es una revisión de declaración, planificación tributaria, o defensa en contencioso.
2. Busque candidatos especializados en impuestos en Ecuador. Consulte directorios de firmas, recomendaciones y fichas de experiencia. 3-7 días.
3. Verifique credenciales y experiencia relevante. Confirme registro profesional, especializados en SRI y casos similares. 1-2 días.
4. Prepare un resumen de su situación y documentos clave. Incluya estados financieros, declaraciones previas y comunicaciones del SRI. 1 día.
5. Programe consultas iniciales con al menos 2-3 asesores. Pregunte sobre enfoques, plazos y costos. 1-2 semanas.
6. Solicite propuestas y rangos de honorarios. Compare servicios, tiempos de entrega y garantías. 1 semana.
7. Elija al asesor y formalice un contrato claro. Defina alcance, confidencialidad, honorarios y calendario. 1-2 días.