Mejores Abogados de Impuestos en Panama City

1. Sobre el derecho de Impuestos en Panama City, Panama

En Panama City, el marco legal de impuestos lo rigen la legislación fiscal nacional y las normas de la Dirección General de Ingresos (DGI) bajo la supervisión del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF). El sistema tributa principalmente el Impuesto a las Transferencias de Bienes Corporales y la Prestación de Servicios (ITBMS) y el Impuesto sobre la Renta para personas naturales y jurídicas. Además, existen reglas de retención, créditos fiscales y exenciones que pueden aplicar a distintos sectores.

Los asuntos fiscales en la ciudad requieren entender cuándo operan las tasas, qué ingresos se gravan y qué créditos puedes reclamar. La asesoría de un abogado o asesor legal especializado en impuestos puede ayudar a optimizar declaraciones, preparar defensas en auditorías y estructurar operaciones comerciales para cumplir con la normativa vigente. En Panamá, la planificación fiscal suele centrarse en la territorialidad y en la correcta aplicación del ITBMS y del impuesto sobre la renta.

“El ITBMS grava las transferencias de bienes muebles corporales y la prestación de servicios.”

“La Dirección General de Ingresos es la autoridad responsable de la administración de impuestos en Panamá.”

2. Por qué puede necesitar un abogado

Un letrado fiscal puede ayudar con casos concretos que suelen ocurrir en Panama City y requieren asesoría experta. A continuación se presentan escenarios reales y específicos.

• Recibo una notificación de auditoría de ITBMS de la DGI por discrepancias en facturas y créditos fiscales de una empresa de servicios en Obarrí o Brickell. Necesita defensa técnica y revisión de cada factura.
• Su empresa importó mercancías por puerto en Panama City y solicita devolución de ITBMS por exportación de servicios vinculados, con necesidad de documentación de crédito fiscal.
• Como expatriado con ingresos por alquiler en Punta Pacifica, quiere entender si sus ingresos panameños están sujetos a renta y posibles deducciones personales.
• Planea una fusión o adquisición en la ciudad y requiere estructura tributaria para evitar costos excesivos y cumplir con normativas de doble tributación o transferencia de activos.
• Recibió una multa o resolución de la DGI y necesita un recurso o apelación, con estrategia para minimizar intereses y sanciones mientras se resuelve.
• Necesita asesoría para obtener exenciones o tratamientos preferenciales para proyectos de inversión en zonas económicas especiales o para exportadores.

3. Descripción general de las leyes locales

En Panamá, el marco principal es el Código Fiscal y la normativa asociada al ITBMS. Estas normas regulan la base imponible, las deducciones, las retenciones y las obligaciones de declaración. Además, existen reglamentos y resoluciones administrativas que detallan la aplicación de estas leyes en operaciones diarias.

• Código Fiscal de la República de Panamá - marco legal general para fiscalidad y administración de tributos; vigente con reformas para adaptarse a las nuevas tecnologías y métodos de fiscalización.
• Impuesto a las Transferencias de Bienes Corporales y la Prestación de Servicios (ITBMS) - régimen de imposición al consumo; regula tasas, exenciones y créditos, y se aplica a operaciones en Panamá.
• Impuesto sobre la Renta (personas naturales y jurídicas) - gravamen sobre rentas obtenidas en el territorio y determinadas ganancias; complementa el marco de ingresos del Estado.

Las autoridades fiscales panameñas han promovido digitalización, facturación electrónica y procesos de revisión más transparentes. La normativa reciente ha buscado simplificar trámites y reforzar controles en la recaudación. Para entender cambios puntuales, es clave consultar las resoluciones publicadas por la DGI y el MEF.

“La ITBMS grava las transferencias de bienes y la prestación de servicios en Panamá, con exenciones para exportaciones y ciertos servicios.”

“Panamá aplica un sistema de tributación territorial, gravando la renta generada en el país.”

4. Preguntas frecuentes

Qué es ITBMS y a qué operaciones aplica en Panamá?

El ITBMS es el impuesto sobre la transferencia de bienes y la prestación de servicios. Aplica a la mayoría de ventas dentro del territorio panameño y a algunas importaciones, con exenciones para exportaciones y servicios educativos y médicos autorizados.

Cómo se calcula el impuesto a la renta para una persona natural?

Se calculan ingresos netos anuales menos deducciones permitidas, con tasas progresivas según tramos. El procedimiento implica declarar ingresos globales de fuente panameña y aplicar las deducciones autorizadas por la ley.

Cuándo debo presentar la declaración de renta anual?

La fecha límite varía cada año, pero suele ser a comienzos del segundo trimestre. Es crucial presentar a tiempo para evitar recargos y multas y para poder solicitar devoluciones si corresponde.

Dónde presento mi declaración de impuestos en Panama City?

Las declaraciones se presentan ante la Dirección General de Ingresos (DGI) a través de su plataforma digital oficial. También se pueden gestionar ciertos trámites presenciales en oficinas autorizadas de la ciudad.

Por qué podría necesitar un abogado para una auditoría de impuestos?

Un abogado puede revisar documentos, identificar deducciones válidas, preparar la defensa ante la DGI y negociar acuerdos de pago o planes de cumplimiento para evitar sanciones excesivas.

Puedo ser considerado sujeto de impuestos si soy extranjero?

Sí, si generas renta de fuente panameña o realizas actividades gravables en Panamá. El régimen es territorial, por lo que el extranjero solo paga impuestos sobre ingresos en territorio panameño.

Debería pedir revisión de una resolución de la DGI?

Si la resolución es desfavorable, la revisión o apelación puede ser viable. Un asesor fiscal puede preparar la memoria de agravios y representar tu caso ante las autoridades.

Es posible obtener exención de ITBMS para ciertas compras?

Sí, existen exenciones y tasas reducidas para ciertos bienes y servicios. Un abogado puede verificar elegibilidad y gestionar procedimientos ante la DGI.

Cuál es la diferencia entre el ITBMS y el impuesto sobre la renta?

ITBMS se aplica al consumo de bienes y servicios en el lugar de la transacción. El impuesto sobre la renta grava las rentas de personas naturales y jurídicas, independientemente del consumo.

¿Cuánto tiempo suele tardar resolver un litigio fiscal en Panamá?

La duración varía según la complejidad del caso y la carga de trabajo judicial o administrativo. Pueden ser de varios meses a años en casos complejos.

¿Qué costos implica contratar a un abogado tributario?

Los costos incluyen honorarios por consulta, revisión de documentos y representación legal. Muchos abogados ofrecen tarifas por proyecto o por hora con estimaciones iniciales claras.

¿Qué documentos necesito para empezar a trabajar con un asesor fiscal?

Facturas, estados contables, declaraciones anteriores, contratos, y cualquier correspondencia de la DGI son esenciales. Un letrado coordinará la recopilación y organización.

5. Recursos adicionales

Estos recursos oficiales pueden ayudar a entender obligaciones y procesos en Panama City:

• Dirección General de Ingresos (DGI) - Panamá - Autoridad de administración de impuestos y consulta de declaraciones, guías y requisitos de ITBMS e IR. https://dgi.mef.gob.pa
• Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) - Panamá - Fija políticas fiscales y supervisa la administración tributaria; publicaciones y normativas relevantes. https://www.mef.gob.pa
• Dirección Nacional de Aduanas (Aduanas) - Panamá - Recauda derechos de importación y aplica ITBMS en operaciones de importación; guías y requisitos aduaneros. https://www.aduanas.gob.pa

6. Próximos pasos

1. Defina claramente su necesidad: auditoría, planificación, revisión de deudas, o intención de inversión. Duración estimada: 1-2 días.
2. Busque abogados o asesores fiscales en Panama City con experiencia en ITBMS e IR. Solicite casos similares y referencias. Duración de búsqueda: 3-7 días.
3. Verifique credenciales y membresía profesional; pida ejemplos de informes o estrategias previas. Duración de verificación: 2-5 días.
4. Contacte a 2-3 firmas para una consulta inicial y clarifique honorarios, alcance y tiempos. Duración: 1-2 semanas para la primera cita.
5. Prepare un paquete de documentos clave: estados, facturas, contratos y comunicaciones de la DGI. Duración de recopilación: 1-2 semanas.
6. Solicite un plan de trabajo y agenda de hitos con costos estimados y posibles resultados. Duración: 1-3 días para recibir la propuesta.
7. Decida y firme el acuerdo de servicios; coordine la entrega de documentos y fechas de entrega. Inicio del trabajo: inmediato tras firma.