1. เกี่ยวกับกฎหมายภาษีในประเทศไทย
กฎหมายภาษีของประเทศไทยครอบคลุมภาษีเงินได้ ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีธุรกิจเฉพาะ และภาษีอากรอื่นๆ ที่รัฐเรียกเก็บจากบุคคลหรือนิติบุคคล สรรพากรไทยมีบทบาทในการบังคับใช้และกำกับดูแลการชำระภาษีทั้งหมด
โครงสร้างภาษีหลักอิงจากประมวลรัษฎากรและพระราชบัญญัติที่เกี่ยวข้อง เช่น ภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีธุรกิจเฉพาะ การยื่นแบบและการชำระภาษีดำเนินผ่านระบบดิจิทัลที่เรียกว่า e-Filing และ e-Withholding
อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มปัจจุบันอยู่ที่ 7% ตาม พระราชบัญญัติภาษีมูลค่าเพิ่ม พ.ศ. 2535
แหล่งข้อมูลอ้างอิง: กรมสรรพากร, กระทรวงการคลัง, กรมศุลกากร
2. ทำไมคุณอาจต้องการทนายความ
สถานการณ์ที่ 1: ถูกเรียกตรวจสอบภาษีโดยกรมสรรพากรเพราะรายงานกำไรไม่ตรง
หากสรรพากรสงสัยว่าบริษัทมีการหักค่าใช้จ่ายผิดประเภทหรือรายได้ไม่ถูกต้อง คุณต้องมีทนายภาษีเพื่อให้คำแนะนำด้านเอกสารและแนวทางตอบข้อซักถาม
ทนายความจะช่วยเตรียมเอกสารพยานหลักฐานและตรวจสอบความสอดคล้องระหว่างบัญชีการเงินกับแบบยื่นภาษี เพื่อป้องกันข้อโต้แย้งและค่าใช้จ่ายภาษีที่ไม่ถูกต้อง
สถานการณ์ที่ 2: ต้องการลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) หรือมีข้อโต้แย้งเกี่ยวกับอัตรภาษี
กรณีการขายออนไลน์หรือให้บริการระหว่างประเทศที่มีการตีความเรื่องสถานะภาษีนั้นซับซ้อน ทนายจะช่วยชี้แนะว่าควรลงทะเบียน VAT และวิธีการหักภาษีอย่างถูกต้อง
ทนายระบุข้อจำกัดและวิธีแก้ไขปัญหาหากพบการทวนสอบจากสรรพากร เพื่อไม่ให้เกิดการเรียกเก็บภาษีซ้ำซ้อนหรือติดค้างค้างชำระ
สถานการณ์ที่ 3: ปรับโครงสร้างราคาธุรกิจระหว่างบริษัทในเครือ (Transfer Pricing)
ธุรกิจระหว่างประเทศต้องมีแนวทาง transfer pricing ที่ชัดเจนเพื่อไม่ให้ถูกเรียกเก็บภาษีเพิ่มจากการกำหนดราคาภายในกลุ่มบริษัท
ทนายจะช่วยจัดทำเอกสาร Master File/Local File และชี้แจงต่อสรรพากรถึงวิธีการกำหนดราคาที่สอดคล้องกฎหมายภาษีไทย
สถานการณ์ที่ 4: ปัญหาภาษีสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ต่างประเทศหรือผู้มีรายได้จากต่างประเทศ
ผู้มีรายได้จากต่างประเทศที่มีสถานะภาษีในไทยอาจต้องเผชิญปัญหาการเครดิตภาษีข้ามประเทศและข้อตกลงภาษีทวิภาค
ทนายจะช่วยวางแผนการยื่นภาษี การขอคืนภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่าย และประสานข้อตกลงความร่วมมือระหว่างประเทศ
สถานการณ์ที่ 5: ความขัดแย้งเกี่ยวกับการหักลดหย่อนและค่าใช้จ่าย
หลายกรณีคนมีข้อสงสัยว่าอะไรหักได้จริงตามกฎหมาย เช่น ค่าเลี้ยงดูบุตร ค่าแบ่งเงินสมรก หรือค่าใช้จ่ายเพื่อการประกอบอาชีพ
ทนายจะช่วยตรวจสอบการหักลดหย่อนที่ถูกต้องตามระเบียบและเตรียมข้อเสนอเพื่อต่อรองกับสรรพากร
สถานการณ์ที่ 6: การต่อสู้ทางภาษีและการยื่นอุทธรณ์
หากถูกปฏิเสธสิทธิภาษีหรือถูกเรียกเก็บเพิ่มเติม ทนายจะช่วยยื่นอุทธรณ์หรือฟ้องคดีต่อศาลภาษีและบริหารการสืบพยาน
กระบวนการอุทธรณ์มีขั้นตอนชัดเจนและระยะเวลาประมาณหลายเดือน ขึ้นอยู่กับกรณีและความซับซ้อน
3. ภาพรวมกฎหมายท้องถิ่น
ประมวลรัษฎากร พ.ศ. 2481 เป็นกรอบหลักในการเรียกเก็บภาษีและการบังคับใช้ในประเทศไทย มีการแก้ไขหลายฉบับเพื่อรองรับการเปลี่ยนแปลงทางเศรษฐกิจ
พระราชบัญญัติภาษีมูลค่าเพิ่ม พ.ศ. 2535 กำหนดหลักการภาษีมูลค่าเพิ่มและการยื่นแบบสำหรับผู้ประกอบการ
พระราชบัญญัติภาษีธุรกิจเฉพาะ พ.ศ. 2535 ควบคุมภาษีจากธุรกิจที่ไม่ใช่การขายสินค้าและบริการทั่วไป
แหล่งข้อมูลแนวคิดทางกฎหมาย: กรมสรรพากร, กระทรวงการคลัง, กรมศุลกากร
4. คำถามที่พบบ่อย
อะไรคือประมวลรัษฎากรและบทบาทของสรรพากรในการบังคับใช้?
ประมวลรัษฎากรเป็นกรอบกฎหมายหลักในการจัดเก็บภาษี สรรพากรรับผิดชอบตรวจสอบ ยื่นแบบ และติดตามการชำระภาษี
อย่างไรฉันจะเริ่มยื่นแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในประเทศไทย?
เตรียมเอกสารรายได้ ค่าใช้จ่าย และค่าลดหย่อน จากนั้นลงทะเบียนผู้เสียภาษีบนระบบ e-Filing ของสรรพากร
เมื่อไหร่ต้องยื่นแบบภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และยื่นเมื่อไร?
ผู้ประกอบการที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ VAT ต้องลงทะเบียนและยื่นแบบภาษีมูลค่าเพิ่มตามรอบระยะเวลาที่กำหนด
ที่ไหนฉันสามารถยื่นแบบภาษีออนไลน์ในประเทศไทยได้?
คุณสามารถยื่นแบบภาษีออนไลน์ผ่านระบบ e-Filing ของกรมสรรพากรบนเว็บไซต์ทางการ
ทำไมควรมีทนายความด้านภาษีในการตรวจสอบภาษี?
ทนายช่วยวางแผนภาษี วิเคราะห์เอกสาร และลดความเสี่ยงในการถูกเรียกเก็บภาษีเกินหรือถูกลงโทษ
สามารถหักลดหย่อนภาษีอะไรได้บ้างในประเทศไทย?
หักลดหย่อนต่างๆ มีทั้งค่าใช้จ่ายส่วนตัว ค่าลดหย่อนบุตร ค่าเบี้ยประกัน และค่าใช้จ่ายการลงทุนภายใต้ข้อกำหนด
ควรจ้างทนายเมื่อถูกตรวจสอบภาษีหรือไม่?
หากพบข้อสงสัยร้ายแรง หรือมีโอกาสถูกเรียกคืนภาษีสูง การจ้างทนายช่วยปรับแนวทางและลดความเสี่ยง
ค่าใช้จ่ายในการว่าจ้างทนายภาษีทั่วไปเท่าไร?
ค่าบริการขึ้นกับความซับซ้อนของคดี ตั้งแต่ไม่กี่หมื่นถึงหลายแสนบาทต่อกรณี โดยมักระบุเป็นค่าประเมินเบื้องต้น
กระบวนการอุทธรณ์ภาษีใช้เวลานานแค่ไหน?
ระยะเวลาขึ้นกับกรณีโดยทั่วไปหลายเดือนถึงปี แต่สามารถตรวจสอบความคืบหน้าได้จากคู่มือของสรรพากร
ฉันต้องการคุณสมบัติทนายภาษีแบบไหน?
ควรมีประสบการณ์ด้านภาษีที่ชัดเจน ความเข้าใจใน Revenue Code และกฎหมายที่เกี่ยวข้อง และทักษะการสื่อสารที่ดี
ความแตกต่างระหว่าง e-Filing กับการยื่นแบบกระดาษคืออะไร?
e-Filing รองรับการยื่นแบบและชำระภาษีออนไลน์สะดวกและลดความผิดพลาด ในขณะที่การยื่นกระดาษอาจใช้เวลานานกว่าและมีความเสี่ยงต่อการสูญหายเอกสาร
อะไรคือขั้นตอนเมื่อมีข้อพิพาทภาษีระหว่างประเทศ?
ขั้นต้นคือปรึกษาทนายภาษีที่มีความเชี่ยวชาญด้านภาษีระหว่างประเทศ ผสานงานกับสรรพากร และหากจำเป็นยื่นข้อพิพากรอุทธรณ์หรือฟ้องคดี
สถานการณ์ใดบ้างที่อาจต้องอุทธรณ์ต่อศาลภาษี?
เมื่อการตัดสินของสรรพากรไม่เป็นธรรม หรือมีข้อพิพาทเกี่ยวกับการตีความกฎหมายภาษี การอุทธรณ์จึงเป็นช่องทางหลัก
5. ทรัพยากรเพิ่มเติม
- กรมสรรพากร - แหล่งข้อมูลภาษีเงินได้ ภาษีมูลค่าเพิ่ม และแบบฟอร์มต่างๆ, https://www.rd.go.th/
- กระทรวงการคลัง - นโยบายการคลังและข้อมูลเกี่ยวกับกรอบกฎหมายภาษี, https://www.mof.go.th/
- กรมศุลกากร - ภาษีศุลกากร ภาษีนำเข้าและส่งออก, https://www.customs.go.th/
6. ขั้นตอนถัดไป
- ระบุกลุ่มภาษีที่เกี่ยวข้องกับคุณ เช่น ภาษีเงินได้ ภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือภาษีธุรกิจเฉพาะ เพื่อเตรียมเอกสารหลักฐาน
- รวบรวมเอกสารสำคัญ 3 ปีที่ผ่านมา ได้แก่ บัญชีการเงิน บิล ใบเสร็จ ภาษีหัก ณ ที่จ่าย และสัญญาธุรกิจ
- ค้นหาทนายความด้านภาษีที่มีประสบการณ์ในกรณีคล้ายกัน และนัดปรึกษาเบื้องต้น
- ประเมินค่าใช้จ่ายและเวลาที่ต้องใช้ พร้อมทำสัญญาว่าจ้างและกำหนดขอบเขตงาน
- ส่งเอกสารให้ทนายเพื่อวางแนวกลยุทธ์ทางภาษี และเตรียมเอกสารที่จำเป็นในการยื่นหรือยื่นอุทธรณ์
- ดำเนินการตามแผนกับทนาย ทั้งการยื่นแบบ การคุ้มครองสิทธิ และการติดตามสถานะคดี
- ทบทวนและปรับปรุงแผนภาษีหลังสิ้นสุดกระบวนการ เพื่อป้องกันปัญหาในอนาคต
Lawzana ช่วยคุณค้นหาทนายความและสำนักงานกฎหมายที่ดีที่สุด ใน ประเทศไทย ผ่านรายชื่อผู้เชี่ยวชาญด้านกฎหมายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่คัดสรรและตรวจสอบล่วงหน้า แพลตฟอร์มของเรานำเสนอการจัดอันดับและโปรไฟล์โดยละเอียดของทนายความและสำนักงานกฎหมาย ช่วยให้คุณเปรียบเทียบตามสาขากฎหมาย รวมถึง ภาษี ประสบการณ์ และความคิดเห็นของลูกค้า
แต่ละโปรไฟล์ประกอบด้วยคำอธิบายเกี่ยวกับสาขากฎหมายของสำนักงาน รีวิวจากลูกค้า สมาชิกในทีมและหุ้นส่วน ปีที่ก่อตั้ง ภาษาที่พูด ที่ตั้งสำนักงาน ข้อมูลการติดต่อ การมีตัวตนบนโซเชียลมีเดีย และบทความหรือแหล่งข้อมูลที่เผยแพร่ สำนักงานส่วนใหญ่บนแพลตฟอร์มของเราพูดภาษาอังกฤษและมีประสบการณ์ทั้งในเรื่องกฎหมายท้องถิ่นและระหว่างประเทศ
ขอใบเสนอราคาจากสำนักงานกฎหมายชั้นนำ ใน ประเทศไทย — รวดเร็ว ปลอดภัย และไม่ยุ่งยาก
ข้อจำกัดความรับผิดชอบ:
ข้อมูลที่ให้ไว้ในหน้านี้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นข้อมูลทั่วไปเท่านั้นและไม่ถือเป็นคำแนะนำทางกฎหมาย แม้ว่าเราจะพยายามตรวจสอบความถูกต้องและความเกี่ยวข้องของเนื้อหา แต่ข้อมูลทางกฎหมายอาจเปลี่ยนแปลงได้ตามกาลเวลา และการตีความกฎหมายอาจแตกต่างกันไป คุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านกฎหมายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเพื่อขอคำแนะนำเฉพาะสำหรับสถานการณ์ของคุณเสมอ
เราปฏิเสธความรับผิดทั้งหมดสำหรับการกระทำที่ทำหรือไม่ทำตามเนื้อหาในหน้านี้ หากคุณเชื่อว่าข้อมูลใดไม่ถูกต้องหรือล้าสมัย โปรด contact us และเราจะตรวจสอบและแก้ไขตามความเหมาะสม
