أهم النقاط الجوهرية
- يجب على جميع الأعمال والمهن غير المالية المحددة (DNFBPs) التسجيل في نظام goAML لرفع التقارير الرقابية.
- تتراوح الغرامات المالية لعدم الامتثال من 50,000 درهم وتصل إلى 5 ملايين درهم إماراتي، بالإضافة إلى عقوبات إدارية قد تصل لإغلاق المنشأة.
- يُعد تحديد المستفيد الحقيقي (UBO) ركيزة أساسية في إجراءات العناية الواجبة تجاه العملاء بموجب القانون الإماراتي.
- يتعين على الشركات الاحتفاظ بجميع السجلات والمستندات المالية لمدة لا تقل عن 5 سنوات من تاريخ انتهاء المعاملة أو العلاقة التجارية.
- تعيين مسؤول امتثال (Compliance Officer) هو متطلب إلزامي لضمان تنفيذ السياسات الداخلية لمكافحة غسل الأموال.
كيف يمكن لأصحاب الأعمال التسجيل في بوابة goAML لتقديم التقارير؟
يتم التسجيل في بوابة goAML عبر مرحلتين أساسيتين تبدآن بالحصول على نظام التحقق من الهوية (SAC) التابع لوحدة المعلومات المالية، يليه التسجيل الكامل في منصة goAML. تعد هذه المنصة هي الوسيلة الرسمية والوحيدة لرفع تقارير المعاملات المشبوهة (STR) وتقارير الأنشطة المشبوهة (SAR) إلى السلطات المختصة في دولة الإمارات.
خطوات التسجيل العملية:
- نظام الوصول الآمن (SAC): يجب على الشركة أولاً الحصول على تفويض للوصول إلى بيئة النظام عبر تسجيل الدخول في بوابة وحدة المعلومات المالية.
- تجهيز المستندات: ستحتاج إلى نسخة من الرخص التجارية، وجواز سفر مسؤول الامتثال، وخطاب تعيين رسمي لمسؤول الامتثال من الشركة.
- التسجيل في goAML: بعد الحصول على رمز SAC، يتم ملء بيانات المنشأة وتفاصيل مسؤول الامتثال عبر بوابة goAML الرسمية.
- الانتظار للموافقة: تقوم وزارة الاقتصاد أو الجهة الرقابية المعنية بمراجعة الطلب وتفعيله، وعادة ما تستغرق هذه العملية من 3 إلى 7 أيام عمل.
| المتطلب | الوصف |
|---|---|
| المستهدفون | العقارات، تجار المعادن الثمينة، المحاسبون، المحامون، ومزودو خدمات الشركات. |
| التكلفة | التسجيل في البوابة مجاني، ولكن عدم التسجيل يؤدي لغرامات باهظة. |
| المسؤولية | تقع على عاتق "مسؤول الامتثال" المعين من قبل الشركة. |
ما هي إجراءات العناية الواجبة تجاه العملاء (CDD) المطلوبة؟
تتطلب إجراءات العناية الواجبة تجاه العملاء (CDD) قيام الشركات بتحديد هوية العميل والتحقق منها باستخدام وثائق وبيانات من مصادر مستقلة وموثوقة قبل بدء علاقة العمل. تهدف هذه العملية إلى فهم طبيعة نشاط العميل والتأكد من أن أمواله ناتجة عن مصادر مشروعة، مع تحديد المستفيد الحقيقي النهائي الذي يملك أو يسيطر على الشركة بنسبة 25% أو أكثر.
مستويات العناية الواجبة:
- العناية الواجبة المبسطة: تُطبق في حالات المخاطر المنخفضة، مثل الشركات المدرجة في أسواق مالية منظمة.
- العناية الواجبة العادية: تشمل تحديد هوية العميل، والمستفيد الحقيقي، وفهم الغرض من علاقة العمل.
- العناية الواجبة المشددة (EDD): تُطبق إجبارياً على "الأشخاص المعرضين سياسياً" (PEPs) أو العملاء المنتمين لدول عالية المخاطر، وتتطلب الحصول على موافقة الإدارة العليا لبدء العلاقة.
قائمة التحقق الأساسية (Checklist):
- الحصول على نسخة سارية من الرخص التجارية أو الهوية الإماراتية/جواز السفر للأفراد.
- تحديد هيكل الملكية والوصول إلى المستفيد الحقيقي النهائي.
- التحقق من العميل مقابل قوائم العقوبات المحلية والدولية.
- تقييم مخاطر العميل (منخفض، متوسط، مرتفع) بناءً على النشاط والجغرافيا.
متى وكيف يجب تقديم تقارير المعاملات المشبوهة (STR)؟
يجب تقديم تقرير معاملات مشبوهة (STR) فور وجود اشتباه أو "أسباب معقولة للاعتقاد" بأن الأموال هي نتاج جريمة أو مرتبطة بتمويل الإرهاب، بغض النظر عن قيمة المعاملة. لا يشترط القانون الإماراتي وجود دليل قاطع على الجريمة لتقديم التقرير، بل يكفي الاشتباه المبني على سلوك غير معتاد أو عدم اتساق المعاملة مع ملف العميل التعريفي.
مؤشرات الاشتباه (Red Flags):
- التعقيد غير المبرر: معاملات مالية معقدة ليس لها هدف اقتصادي أو قانوني واضح.
- الغموض: رفض العميل تقديم معلومات عن مصدر الأموال أو هوية المستفيد الحقيقي.
- التحويلات السريعة: تحويل مبالغ ضخمة فور إيداعها إلى حسابات في اختصاصات قضائية عالية المخاطر.
- تجزئة المبالغ: تقسيم المبالغ النقدية الكبيرة إلى مبالغ صغيرة لتجنب حدود التقارير الرقابية.
تنبيه قانوني هام: يُحظر تماماً ما يسمى بـ "التسريب" (Tipping-off)، وهو إبلاغ العميل بأنه يتم التحقيق في معاملاته أو أنه تم رفع تقرير STR بشأنه. القيام بذلك يعد جريمة جنائية يعاقب عليها القانون بالحبس والغرامة.
ما هي العقوبات بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 20 لسنة 2018؟
يفرض القانون الإماراتي عقوبات صارمة لضمان سلامة النظام المالي، حيث تبدأ الغرامات الإدارية من 50,000 درهم وتصل إلى 5,000,000 درهم إماراتي لكل مخالفة. بالإضافة إلى الغرامات المالية، يمتلك المصرف المركزي ووزارة الاقتصاد صلاحيات لفرض عقوبات إدارية تتضمن تقييد صلاحيات أعضاء مجلس الإدارة أو إيقاف الرخصة التجارية.
جدول العقوبات الشائعة:
| نوع المخالفة | الغرامة المتوقعة (درهم إماراتي) |
|---|---|
| عدم التسجيل في نظام goAML | 50,000 - 100,000 |
| عدم تعيين مسؤول امتثال مؤهل | 50,000 |
| الفشل في إجراء العناية الواجبة (CDD) | 100,000 - 200,000 |
| عدم تحديد المستفيد الحقيقي (UBO) | 100,000 |
| الفشل في الإبلاغ عن معاملة مشبوهة | 50,000 - 5,000,000 + السجن |
تعتبر الجرائم المتعلقة بغسل الأموال بحد ذاتها جرائم جنائية قد تؤدي إلى السجن المؤبد في حالات تمويل الإرهاب، مع مصادرة الأموال والأصول المرتبطة بالجريمة.
ما هي متطلبات الاحتفاظ بالسجلات للمعاملات المؤسسية؟
يُلزم القانون الشركات في الإمارات بالاحتفاظ بجميع السجلات والمستندات والوثائق المتعلقة بالمعاملات المالية والعمليات التجارية لمدة لا تقل عن 5 سنوات. تبدأ هذه المدة من تاريخ إتمام المعاملة، أو إغلاق الحساب، أو انتهاء علاقة العمل مع العميل، ويجب أن تكون هذه السجلات محفوظة بطريقة تسمح للسلطات الرقابية بالوصول إليها وإعادة بناء المعاملات عند الحاجة.
ما الذي يجب الاحتفاظ به؟
- سجلات العناية الواجبة: نسخ من وثائق الهوية، واستبيانات KYC، والمراسلات المتعلقة بتحديد الهوية.
- تفاصيل المعاملات: الفواتير، إيصالات الاستلام، أوامر التحويل، والعقود المبرمة.
- تقارير الامتثال: سجلات فحص القوائم السوداء، وتقارير الاشتباه الداخلية التي أعدها مسؤول الامتثال.
- سجلات التدريب: إثباتات حضور الموظفين لدورات التوعية بمكافحة غسل الأموال.
يجب أن تكون السجلات متاحة فوراً عند طلبها من قبل وحدة المعلومات المالية أو وزارة الاقتصاد، وفشل الشركة في تقديم هذه السجلات يعتبر مخالفة جسيمة.
مفاهيم خاطئة شائعة حول مكافحة غسل الأموال في الإمارات
- "هذه اللوائح تنطبق فقط على البنوك": هذا خطأ تماماً؛ فالقانون يشمل العقارات، وتجار الذهب، والمحامين، والمحاسبين، ومزودي الخدمات المؤسسية (DNFBPs)، وهم الآن تحت رقابة مشددة من وزارة الاقتصاد.
- "لا أحتاج لإبلاغ السلطات إذا كان العميل صديقاً قديماً": الامتثال قانوني وليس شخصياً. عدم الإبلاغ عن نشاط مشبوه لعميل معروف قد يعرض صاحب العمل للمسؤولية الجنائية بتهمة التستر أو الإهمال المهني.
- "برامج الامتثال مكلفة جداً للشركات الصغيرة": تكلفة بناء نظام امتثال بسيط تتناسب مع حجم العمل هي جزء ضئيل جداً مقارنة بغرامة واحدة قد تصل إلى 100 ألف درهم نتيجة خطأ إداري بسيط.
الأسئلة الشائعة
من هو المسؤول عن الامتثال في الشركات الصغيرة؟
يجب على الشركة تعيين فرد مقيم في الدولة كمسؤول امتثال. في الشركات الصغيرة جداً، قد يكون صاحب العمل هو المسؤول، ولكن يجب أن يمتلك المعرفة الكافية باللوائح والقوانين لضمان التنفيذ الصحيح للضوابط.
هل يمكنني البدء في المعاملة قبل استكمال فحص المستفيد الحقيقي؟
كقاعدة عامة، يجب استكمال التحقق من الهوية قبل بدء علاقة العمل. في حالات نادرة ومحددة وضمن مخاطر منخفضة، قد يُسمح باستكمال التحقق أثناء سير المعاملة، ولكن يُنصح دائماً بالانتهاء من الفحص أولاً لتجنب المخاطر القانونية.
ما الفرق بين STR و SAR في نظام goAML؟
تقرير (STR) يتعلق بمعاملة مالية محددة يشتبه في ارتباطها بالجريمة، بينما تقرير (SAR) يتعلق بنشاط أو سلوك عام للعميل يثير الريبة حتى لو لم يتم تنفيذ معاملة مالية فعلية بعد.
متى يجب عليك استشارة محامي؟
يعد الامتثال لمكافحة غسل الأموال مجالاً تقنياً يتطور بسرعة في دولة الإمارات. يجب عليك التحدث مع خبير قانوني في الحالات التالية:
- تلقي إخطار بمخالفة: إذا تسلمت شركتك إشعاراً من وزارة الاقتصاد بوجود مخالفة أو غرامة إدارية.
- تجهيز سياسات الامتثال: عند صياغة دليل السياسات والإجراءات الداخلية (AML Manual) للتأكد من مواءمته مع القانون الاتحادي.
- التعامل مع عملاء عاليي المخاطر: إذا كنت بصدد إبرام صفقة ضخمة مع جهات دولية أو أشخاص معرضين سياسياً.
- التمثيل أمام الجهات الرقابية: في حال خضوع شركتك لعملية تفتيش ميداني أو تدقيق من قبل السلطات.
الخطوات التالية
إذا كنت صاحب عمل في دولة الإمارات، ابدأ فوراً بالآتي:
- التحقق من التسجيل: تأكد من أن شركتك مسجلة في بوابة goAML ونظام التحقق من الهوية.
- تعيين مسؤول امتثال: أصدر قراراً رسمياً بتعيين شخص مسؤول عن مراقبة الامتثال ورفع التقارير.
- تحديث سجلات العمال: ابدأ بمراجعة ملفات العملاء الحاليين للتأكد من وجود وثائق المستفيد الحقيقي (UBO) كاملة.
- التدريب: نظم ورشة عمل قصيرة لموظفي المبيعات والمالية لتعريفهم بـ "مؤشرات الاشتباه" وكيفية التعامل معها.
