1. Über Due-Diligence-Prüfung-Recht
Due-Diligence-Prüfung-Recht umfasst die rechtlichen Aspekte der systematischen Prüfung vor Transaktionen, Investitionen oder Vertragsbeziehungen. Ziel ist es, Risiken, Verpflichtungen und potenzielle Haftungen frühzeitig zu identifizieren. Die Prüfung fokussiert sich auf Verträge, Compliance, geistiges Eigentum, Arbeitsrecht und regulatorische Anforderungen. Ergebnisse unterstützen Verhandlungen, Preisfindung und das Risikomanagement des Unternehmens.
„The purpose of due diligence is to identify, prevent, mitigate and account for how a company addresses actual and potential adverse impacts.“
Quelle: OECD Guidelines for Multinational Enterprises
2. Warum Sie möglicherweise einen Rechtsbeistand benötigen
Im Folgenden finden Sie konkrete, praxisnahe Situationen, in denen eine Rechtsberatung wichtig ist. Diese Beispiele spiegeln typische Mandatsfelder in der Due-Diligence-Praxis wider und vermeiden allgemeine Aussagen.
- Bei einer M&A-Transaktion: Eine rechtliche Due Diligence deckt Haftungsrisiken, bestehende Rechtsstreitigkeiten und fragwürdige Vertragsklauseln auf, die den Kaufpreis oder den Transaktionsstrang beeinflussen können.
- Bei der Prüfung großer Lieferketten: Rechtsberater prüfen Lieferantenverträge, Compliance-Programme und mögliche Haftungsrisiken aus Lieferketten-Verstößen.
- Bei grenzüberschreitenden Transaktionen: Unterschiedliche Rechtsordnungen, Kulturen und Steuervorschriften erhöhen die Komplexität und Haftungsrisiken.
- Bei der Prüfung geistigen Eigentums: Es geht um Lizenzen, Patente, Marken und potenzielle Drittansprüche, die den Nutzungsumfang einschränken könnten.
- Bei regulatorischen Anforderungen und Compliance-Fragen: Das Lieferkettengesetz LkSG oder branchenspezifische Vorgaben können neue Pflichten schaffen.
- Bei laufenden Rechtsstreitigkeiten oder potenziellen Haftungsrisiken: Frühzeitige Einschätzung hilft Ihnen, ausreichende Rückstellungen und Gegenmaßnahmen festzulegen.
„Due diligence should be integrated into governance, risk management and reporting processes.“
Quelle: Allgemeine Leitlinien zur Compliance-Strategie (ISO/ISO 37301 Orientierungspunkte)
3. Überblick über lokale Gesetze
In Deutschland beeinflussen mehrere Rechtsrahmen die praktische Durchführung von Due-Diligence-Aktivitäten. Die folgenden Gesetze und Vorschriften haben besondere Relevanz für rechtliche Prüfungen vor Transaktionen oder in Lieferketten.
- Lieferkettengesetz (LkSG) - Gilt seit dem 1. Januar 2023 für große Unternehmen mit weltweit mindestens 3.000 Mitarbeitenden; ab 2024 gilt es für Unternehmen mit weltweit mindestens 1.000 Mitarbeitenden. Pflichten umfassen Risikobewertung, Abhilfemaßnahmen, Beschwerdewege und Berichterstattung. Die Rechtsfolgen bei Nichtbeachtung reichen von Bußgeldern bis hin zu behördlichen Maßnahmen. Inkrafttreten: 1. Januar 2023; Erweiterung der Schwellenwerte ab 2024.
- Handelsgesetzbuch (HGB) §§ 238-240 - Regelt die Pflicht zur ordnungsgemäßen Buchführung, Aufbewahrungspflichten und den Jahresabschluss. Diese Informationen dienen typischerweise als Grundlage einer finanziellen Due-Diligence-Prüfung.
- Wertpapierhandelsgesetz (WpHG) - Regelungen zu Ad-hoc-Mitteilungen, Transparenzpflichten und Offenlegung relevanter Informationen bei börsennotierten Unternehmen. Relevant, wenn eine Transaktion erhebliche Marktauswirkungen haben könnte.
Hinweis zu Gerichtsständen: In vertraglichen Vereinbarungen können Gerichtsstands- und Rechtswahlklauseln festgelegt werden. In Deutschland gilt grundsätzlich die Zivilprozessordnung (ZPO) für Streitigkeiten, und Gerichtsstände können vertraglich bestimmt oder gesetzlich vorgegeben sein.
„Due diligence sollte in Governance, Risikomanagement und Berichterstattung integriert werden.“
Quelle: ISO Leitsätze zu Compliance Management Systemen (ISO 37301) - Allgemeine Grundsätze
4. Häufig gestellte Fragen
Was versteht man unter einer rechtlichen Due-Diligence-Prüfung?
Eine rechtliche Due-Diligence-Prüfung analysiert Verträge, Rechtsstreitigkeiten, Haftungsrisiken und regulatorische Anforderungen. Ziel ist es, potenzielle Verpflichtungen zu erkennen und Auswirkungen auf Transaktion oder Geschäftspartnerschaften abzuschätzen. Die Prüfung liefert eine Risikoliste und konkrete Handlungsanweisungen.
Wie unterscheidet sich eine rechtliche von einer finanziellen Due-Diligence?
Die rechtliche Due-Diligence fokussiert auf Verträge, Rechtslage, Compliance und Haftung. Die finanzielle Prüfung bewertet Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie steuerliche Aspekte. Beide Bereiche ergänzen sich und liefern zusammen ein vollständiges Risikoprofil.
Wie lange dauert typischerweise eine rechtliche Due-Diligence bei einer mittelgroßen Transaktion?
Bei einer mittelgroßen Transaktion dauert eine rechtliche Due-Diligence typischerweise 2 bis 6 Wochen. Dauer und Umfang hängen von der Komplexität der Verträge, der Anzahl der Jurisdiktionen und der Verfügbarkeit relevanter Unterlagen ab. Eine klare Scope-Definition hilft, Verzögerungen zu vermeiden.
Welche Kosten können bei einer rechtlichen Due-Diligence entstehen?
Kosten richten sich nach Umfang, Jurisdiktionen und der Anzahl beteiligter Rechtsgebiete. Typische Kosten liegen zwischen 15.000 und 150.000 Euro pro Transaktion, bei komplexen Grenzüberschreitungen deutlich höher. Ein konkretes Angebot des Rechtsbeistands schafft Transparenz.
Brauche ich als KMU eine Due-Diligence bei Lieferketten?
Auch KMU profitieren von einer Lieferketten-Due-Diligence, insbesondere beiBut wichtigen Zulieferern oder Exporten. Eine reduzierte Prüfung kann ausreichen, aber grundlegende Risikobewertungen und Verträge sollten geprüft werden. So lassen sich spätere Haftungsrisiken minimieren.
Was ist der Unterschied zwischen einer vertraglichen und einer gesetzlichen Due-Diligence?
Eine vertragliche Due-Diligence erfolgt auf Grundlage eines Vertrags mit dem Käufer. Eine gesetzliche Due-Diligence ergibt sich aus gesetzlicher Pflicht, z. B. durch Lieferkettengesetz. Oft kombinieren Unternehmen beide Ansätze in einer umfassenden Prüfung.
Wie finde ich den richtigen Rechtsbeistand für Due-Diligence?
Nutzen Sie spezialisierte M&A- oder Compliance-Anwälte mit nachweislicher Referenz in Ihrer Branche. Prüfen Sie Fallstudien, islands Sympathien und Zertifizierungen. Vereinbaren Sie ein kostenfreies Erstgespräch, um den Scope festzulegen.
Welche Pflichten ergeben sich aus dem Lieferkettengesetz für eine Prüfung?
Das LkSG verlangt Risikobewertungen, Präventionsmaßnahmen, Beschwerdewege und Berichte. Sie müssen Verantwortlichkeiten festlegen, Verträge prüfen und Transparenz gegenüber Behörden sicherstellen. Ein strukturiertes Projekt unterstützt die Einhaltung.
Wann sollte ich frühzeitig einen Rechtsbeistand einbinden?
Spätestens vor Signing oder einer verbindlichen Term-sheet sollten Sie einen Rechtsbeistand hinzuziehen. Frühzeitige Einbindung minimiert teure Nachbesserungen und verbessert die Verhandlungsposition. So lassen sich kritische Klauseln frühzeitig anpassen.
Wo gelten besondere Gerichtsstände in M&A Fällen in Deutschland?
Vertragsklauseln können einen Gerichtsstand festlegen, oft an dem Ort des Kaufobjekts oder des Hauptsitzes. Fehlt eine Klausel, greift die ZPO und der gewöhnliche Gerichtstand des Streitgegenstandes. Rechtsberatung hilft, passende Klauseln zu formulieren.
Welche Belege muss ein Unternehmen für eine Due-Diligence bereithalten?
Typische Belege umfassen Jahresabschlüsse, Verträge, Rechtsstreitigkeiten, Compliance-Pläne, interne Richtlinien und Berichte. Eine strukturierte Dokumentation erleichtert den Prüfprozess. Eine Vorlage für die benötigten Unterlagen ist sinnvoll.
Kann eine Due-Diligence auch sektor-spezifisch angepasst werden?
Ja, Branchen- und Transaktionsspezifika erfordern angepasstes Prüfschema. Beispielsweise kennen Energie-, Gesundheits- oder IT-Sektoren eigene regulatorische Anforderungen. Eine maßgeschneiderte Prüfung erhöht die Trefferquote.
5. Zusätzliche Ressourcen
Hier finden Sie offizielle Ressourcen, die Ihnen weiterführende Informationen geben. Die folgenden Organisationen bieten fundierte Orientierung und Standards zu Due-Diligence-Prozessen.
6. Nächste Schritte
- Definieren Sie den Scope der Due-Diligence, inklusive Jurisdiktionen, Vertragstypen und Lieferanten. 1-2 Tage.
- Erstellen Sie eine Anforderungsliste mit Unterlagen, die der Rechtsbeistand benötigt. 2-5 Tage.
- Wählen Sie eine spezialisierte Rechtsberatung mit Erfahrung in M&A und Compliance. 1 Woche.
- Vereinbaren Sie ein Erstgespräch, um den Zeitplan, die Kosten und den Verantwortlichen festzulegen. 1-2 Wochen.
- Durchführen Sie die rechtliche Due-Diligence mit definiertem Scope und liefern Sie einen Risikobericht. 2-6 Wochen.
- Erarbeiten Sie Handlungsempfehlungen und verhandeln Sie notwendige Vertragsänderungen. 1-3 Wochen.
- Erstellen Sie einen Compliance- und Integrationsplan zur Umsetzung der Ergebnisse. 2-4 Wochen nach Abschluss der Prüfung.
Lawzana hilft Ihnen, die besten Anwälte und Kanzleien durch eine kuratierte und vorab geprüfte Liste qualifizierter Rechtsexperten zu finden. Unsere Plattform bietet Rankings und detaillierte Profile von Anwälten und Kanzleien, sodass Sie nach Rechtsgebieten, einschließlich Due-Diligence-Prüfung, Erfahrung und Kundenbewertungen vergleichen können.
Jedes Profil enthält eine Beschreibung der Tätigkeitsbereiche der Kanzlei, Kundenbewertungen, Teammitglieder und Partner, Gründungsjahr, gesprochene Sprachen, Standorte, Kontaktinformationen, Social-Media-Präsenz sowie veröffentlichte Artikel oder Ressourcen. Die meisten Kanzleien auf unserer Plattform sprechen Deutsch und haben Erfahrung in lokalen und internationalen Rechtsangelegenheiten.
Erhalten Sie ein Angebot von erstklassigen Kanzleien — schnell, sicher und ohne unnötigen Aufwand.
Haftungsausschluss:
Die Informationen auf dieser Seite dienen nur allgemeinen Informationszwecken und stellen keine Rechtsberatung dar. Obwohl wir uns bemühen, die Richtigkeit und Relevanz des Inhalts sicherzustellen, können sich rechtliche Informationen im Laufe der Zeit ändern, und die Auslegung des Gesetzes kann variieren. Sie sollten immer einen qualifizierten Rechtsexperten für eine auf Ihre Situation zugeschnittene Beratung konsultieren.
Wir lehnen jede Haftung für Handlungen ab, die auf Grundlage des Inhalts dieser Seite vorgenommen oder unterlassen werden. Wenn Sie glauben, dass Informationen falsch oder veraltet sind, contact us, und wir werden sie überprüfen und gegebenenfalls aktualisieren.
