신탁 회계 (Trust Accounting)
사건별 원장과 은행 거래내역서와 대사할 수 있는 로펌 신탁 계좌를 통해 보유 중인 의뢰인 예치금을 정확하게 기록하고 관리하십시오.
로펌 신탁 계좌#
청구 대시보드의 Trust accounts(신탁 계좌) 섹션에서 신탁 계좌를 관리할 수 있습니다. 사건에 내역을 기록하려면 먼저 최소 하나의 계좌가 등록되어 있어야 합니다.
New trust account(새 신탁 계좌)를 클릭하고 다음 정보를 입력하십시오.
- Account name(계좌명): 예: "Client Trust Account"
- Bank(은행): 선택 사항
- Currency(통화): EUR 또는 GBP와 같은 3자리 통화 코드
- Jurisdiction(관할권): 태그로 표시되는 자유 텍스트 라벨
Free 플랜에서는 개설된 신탁 계좌를 1개까지 보유할 수 있으며, Essentials 플랜에서는 제한이 없습니다(청구 및 요금제 참조). 내역 기록 및 대사 기능에는 제한이 적용되지 않습니다.
실제 은행 계좌당 하나의 신탁 계좌를 생성하십시오. 하나의 계좌는 한 가지 통화만 지원하므로, 두 가지 통화로 의뢰인 예치금을 보관하는 로펌은 두 개의 계좌가 필요합니다. 각 계좌에는 해당 계좌에 속한 사건별 잔액의 합계인 장부상 잔액이 표시됩니다.
사건별 신탁 원장#
각 사건의 의뢰인 예치금은 Billing(청구) 탭 → Trust(신탁)에서 관리됩니다. 이 탭에는 각 계좌에서 해당 사건을 위해 보유 중인 잔액(계좌 간 합산되지 않음)과 모든 내역, 참조 번호 및 현재 잔액이 포함된 원장이 표시됩니다.
Record entry(내역 기록)를 클릭하고 다음 항목을 입력하십시오.
- Account(계좌): 기본적으로 해당 사건의 통화와 일치하는 계좌로 설정됩니다.
- Type(유형): 아래 표를 참조하십시오.
- Amount(금액): 해당 계좌의 통화 기준 금액
- Date(날짜)
- Reference(참조): 예: 수표 번호 또는 계좌 이체 참조 번호
- Description(설명)
| 유형 | 용도 |
|---|---|
| Deposit (입금) | 의뢰인으로부터 또는 의뢰인을 위해 신탁 계좌로 수령한 금액 |
| Disbursement (지출) | 의뢰인을 위해 신탁 계좌에서 지급된 금액: 법원 인지대/송달료, 제3자 지급금 또는 청구서 결제를 위해 로펌 운영 계좌로 이체한 금액 |
| Transfer in / Transfer out (대체 입금 / 대체 출금) | 사건 간 또는 계좌 간 의뢰인 예치금 이동. 각 거래는 개별적으로 기록되므로 양쪽 모두 기록해야 합니다. |
한 번 기록된 내역은 수정하거나 삭제할 수 없습니다. 실수를 바로잡으려면 관련 규정에 따라 기존 내역을 상쇄하는 새 내역을 기록하십시오.
초과 인출 방지 규칙 (The Overdraw Rule)#
사건의 의뢰인 예치금은 어떤 날짜에도 0 미만으로 내려갈 수 없습니다. Flow는 날짜순으로 원장을 확인하며 다음 두 가지 이유 중 하나에 해당하면 출금 처리를 거부합니다.
- 해당 날짜에 잔액 부족. 안내 메시지에 사용 가능한 금액이 표시됩니다.
- 해당 시점에는 충분하지만, 이후 시점에 부족 발생. 과거 날짜로 소급하여 출금할 경우 이후의 다른 출금 건을 충당하지 못하게 됩니다. 더 늦은 날짜를 사용하거나 이후의 내역을 확인하십시오.
대사 (Reconciliation)#
청구 대시보드에서 해당 계좌의 Reconcile(대사)을 클릭하십시오. 은행의 Statement date(거래내역서 기준일, 미래 날짜 불가)와 Bank statement balance(은행 거래내역서 잔액)를 입력한 다음 Reconcile(대사)을 클릭합니다. Flow는 해당 날짜의 장부상 잔액과 비교하고(명세서 기준일 이후 날짜의 내역은 제외됨), 각 사건 원장의 합계가 계좌 총액과 일치하는지 확인합니다.
결과는 Balanced(일치)로 표시되거나, 확인이 필요한 차액(거래내역서 잔액 - 장부 잔액)과 함께 Not balanced(불일치)로 표시됩니다. 두 결과 모두 저장되며, History(기록)에서 명세서 기준일, 은행 및 장부 잔액, 결과와 함께 과거의 모든 대사 내역을 확인할 수 있습니다.
대사 완료 기간 (The Reconciled Period)#
계좌가 Balanced(일치)로 대사되면 해당 기간은 마감됩니다. 해당 명세서 기준일 또는 그 이전 날짜로 내역을 기록하는 것은 거부됩니다. 해당 날짜 이후로 기록해야 합니다. 명세서 기준일은 대사를 수행한 사용자의 달력상 날짜를 기준으로 하므로, 다른 표준시를 사용하는 동료에게도 동일한 결과가 적용됩니다.
일치하지 않은 대사는 기간을 마감하지 않습니다. 원인(주로 아직 기록되지 않은 입금 또는 지급 내역)을 찾아서 실제 발생한 날짜로 누락된 내역을 기록한 후, 동일한 거래내역서로 다시 대사를 진행하십시오.
보관 처리 (Archiving)#
Archive(보관 처리)는 계좌 잔액이 0일 때만 표시됩니다. 보관 처리된 계좌에는 새 내역을 기록할 수 없으며 목록에서 제외됩니다.