信託会計（預り金管理）
案件ごとの元帳と、銀行取引明細書と照合可能な事務所の信託口座（預り金口座）を使用して、預かっているクライアント資金を正確に記録・管理できます。
事務所の信託口座#
信託口座は、請求ダッシュボードの信託口座セクションから管理します。案件で入出金を記録する前に、最低1つの口座を作成する必要があります。
新規信託口座をクリックし、以下を入力します。
- 口座名: 例「クライアント信託口座」
- 銀行（任意）
- 通貨: EURやGBPなどの3文字コード
- 管轄区域: タグとして表示される任意のテキストラベル
実際の銀行口座ごとに1つの信託口座を作成してください。1つの口座で保持できる通貨は1種類のみであるため、2つの通貨でクライアント資金を保有する場合は2つの口座が必要です。各口座には、案件ごとの残高の合計である帳簿残高が表示されます。
案件ごとの信託元帳#
各案件のクライアント資金は、請求タブ → 信託で管理されます。このタブには、各口座で保持されている案件ごとの残高（口座間で合算されることはありません）と、すべての記録、参照情報、現在残高を示す元帳が表示されます。
記録を追加をクリックし、以下を入力します。
- 口座: 初期状態では案件の通貨に対応する口座が選択されます
- タイプ: 下の表を参照してください
- 金額: 口座の通貨単位
- 日付
- 参照: 小切手番号や振込照会番号など
- 説明
| タイプ | 用途 |
|---|---|
| 預け入れ | クライアントから、またはクライアントのために信託口座に入金された資金 |
| 支払い（立替等） | クライアントのために信託口座から支払われた資金：裁判所手数料、第三者への支払い、または請求書に対する自事務所の事業口座への振替 |
| 振替（入金） / 振替（出金） | 案件間または口座間でのクライアント資金の移動。両側で個別に記録されるため、両方を記録してください |
記録の編集や削除はできません。誤りを訂正するには、規制規則の定めに従い、反対仕訳となる新しい記録を追加してください。
残高不足（当座貸越）防止ルール#
案件のクライアント資金残高は、いかなる日付においてもゼロを下回ることはできません。Flowは日付順に元帳をチェックし、以下のいずれかの理由に該当する場合、出金を拒否します。
- その日付時点での残高不足。 メッセージに利用可能な金額が表示されます。
- その時点では足りているが、その後の日付で不足する。 過去の日付で出金を記録すると、その後の日付の支払いに充てる資金が不足してしまいます。より新しい日付を使用するか、それ以降の記録を確認してください。
残高照合#
請求ダッシュボードで、対象口座の照合をクリックします。銀行の明細書日付（未来の日付は不可）と銀行明細書の残高を入力し、照合をクリックします。Flowはその日付の帳簿残高（明細書日付より後の記録は除外されます）と比較し、案件元帳の合計が口座の合計と一致しているかを確認します。
結果は一致、または確認が必要な差異（明細書残高から帳簿残高を引いた値）とともに不一致と表示されます。どちらの結果も保存され、履歴には過去のすべての照合について、明細書日付、銀行残高、帳簿残高、結果が一覧表示されます。
照合済み期間#
口座が一致として照合されると、その期間は締め切られます。その明細書日付以前の日付を持つ記録は登録できなくなります。その日より後の日付を指定してください。明細書日付は照合を実行した担当者のカレンダー日基準となるため、異なるタイムゾーンにいる同僚にも同じ結果が適用されます。
不一致となった照合では、期間は締め切られません。原因（未記録の預け入れや支払いなど）を特定し、不足している記録を実際の日付で登録してから、同じ明細書で再度照合を行ってください。
アーカイブ#
アーカイブは、口座の残高がゼロの場合にのみ表示されます。アーカイブされた口座には新しい記録を追加できなくなり、リストから除外されます。