信託会計（預り金管理）

案件ごとの元帳と、銀行取引明細書と照合できる事務所の信託口座（預り金口座）を使用して、保管しているクライアント資金の記録を管理します。

事務所の信託口座#

信託口座は、請求ダッシュボードの信託口座セクションから管理します。案件の仕訳を記録するには、事前に口座が少なくとも1つ作成されている必要があります。

新規信託口座をクリックし、以下を入力します：

• 口座名（例：「クライアント信託口座」）
• 銀行名（任意）
• 通貨（EURやGBPなどの3文字のコード）
• 管轄（タグとして表示される任意のテキストラベル）

Freeプランでは開設できる信託口座は1つまでですが、Essentialsプランでは無制限です（請求とプランを参照）。仕訳の記録と照合には一切制限はありません。

実際の銀行口座ごとに1つの信託口座を作成してください。1つの口座で管理できる通貨は1種類のみであるため、2つの通貨でクライアント資金を保管する場合は2つの口座が必要です。各口座には、案件ごとの残高の合計である帳簿残高が表示されます。

案件ごとの信託元帳#

各案件のクライアント資金は、請求タブ → 信託で管理します。このタブには、各口座で保管されている案件ごとの残高（口座間で合算されることはありません）と、すべての仕訳、参照情報、および差引残高を示す元帳が表示されます。

仕訳を記録をクリックし、以下を入力します：

• 口座: 初期状態では案件の通貨の口座が選択されます
• 種別: 以下の表を参照してください
• 金額: 口座の通貨単位
• 日付
• 参照情報: 小切手番号や振込照会番号など
• 説明

仕訳を編集または削除することはできません。誤りを訂正する場合は、規則に従って反対仕訳を新規に記録してください。

当座貸越（残高不足）防止ルール#

案件のクライアント資金残高は、いかなる日付においてもゼロを下回ることはできません。Flowは日付順に元帳を確認し、以下のいずれかの理由に該当する場合は出金を拒否します：

• 該当する日付で残高が不足している場合。 メッセージに利用可能額が表示されます。
• その時点では足りているが、後の日付で不足する場合。 過去の日付で出金を記録すると、その後の支払いに充てる資金が不足することになります。より後の日付を使用するか、後続の仕訳を確認してください。

照合（残高確認）#

請求ダッシュボードで、対象口座の照合をクリックします。銀行の明細書の日付（未来の日付は不可）と銀行取引明細書の残高を入力し、照合をクリックします。Flowはその日付の帳簿残高（明細書の日付より後の仕訳は除外されます）と比較し、案件ごとの元帳の合計が口座残高と一致しているか確認します。

結果は一致、または確認が必要な差額（明細書残高引く帳簿残高）とともに不一致と表示されます。いずれの結果も保存され、履歴には過去のすべての照合が明細書の日付、銀行残高、帳簿残高、および結果とともに一覧表示されます。

照合済み期間の確定#

口座が一致として照合されると、その期間は確定されます。該当する明細書の日付以前の日付での仕訳の記録は拒否されるため、その日より後の日付を指定してください。明細書の日付は照合を実施した担当者のカレンダー日が基準となるため、異なるタイムゾーンの同僚であっても同一の結果が得られます。

照合結果が不一致の場合、期間は確定されません。原因（未記録の入金や支払いであることが多いです）を特定し、本来の日付で不足している仕訳を記録してから、同じ明細書で再度照合を行ってください。

アーカイブ#

アーカイブは口座の残高がゼロの場合にのみ表示されます。アーカイブされた口座には新しい仕訳を記録できなくなり、一覧から非表示になります。